Как избежать уплаты налогов

Содержание

Как избежать уплаты налогов, обойти налоги?

Как избежать уплаты налогов

Снизить налоговые выплаты в бюджет можно совершенно законно. Нужно только знать способы и правильно их применять при уплате налогов. Чтобы добиться максимальной оптимизации налогов, рекомендуем обратиться за помощью к специалистам.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 29 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Можно ли избежать уплаты налогов

Избежать уплаты налогов можно только в том случае, если не получать доходы и не владеть собственностью. Еще один вариант ухода от налогов — полностью скрывать собственность и доходы, подлежащие обложению налогами.

Вариант уклонения от уплаты налогов может показаться выгодным, но это обманчиво. Попытка избежать уплаты налогов незаконными способами обязательно приведет к административной, а в ряде случаев и к уголовной ответственности.

Вторая часть НК содержит длинный список налогов, взимаемых в нашей стране. Каждому из них отведена отдельная глава и в каждой из них указаны штрафные санкции за нарушения при уплате налога. Штраф за нарушение правил налогообложения не освобождает от уплаты самого налога.

То есть если вы пытались избежать налога, чтобы заплатить меньше, то заплатите больше — придется уплатить и сам налог, и штраф.
УК содержит две статьи об уклонении от уплаты налогов. Ст. 198 предназначена для физических лиц, а ст. 199 для юридических.

Ответственность по этим статьям начинается со штрафа в 100 тысяч рублей, но возможны и реальные сроки лишения свободы. Физические лица, пытавшиеся избежать уплаты налогов, могут лишиться свободы на срок до 3-х лет, а ответственные работники юридических лиц на срок до 6 лет.

Чтобы попасть под уголовную ответственность, размер сокрытых от налогообложения налогов должен быть крупным.

Как платить меньше налогов

Способов снижения налогов юридическим лицам существует множество. Основной из них — получение налоговых льгот. Для того чтобы обойти законодательство таким образом, нужно заниматься деятельностью в сфере, которая в данное время государством считается особо важной. Остальные способы снижения налогов юридическим лицам требуют специальных профессиональных знаний.

Избежать высокого налогообложения физическим лицам проще. Законодательство дает все возможности для этого. Пользоваться ими законно, и опасных последствий это не повлечет.

Снижение налогов физическим лицам

Физические лица в России платят 4 основных вида налогов:

  • на доходы физических лиц;
  • на имущество;
  • на транспорт;
  • на землю.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) относится к федеральным налогам, на транспорт к региональным, остальные два налога — местные. Рассмотрим варианты снижения каждого налога по отдельности:

Снижение налога на доходы физических лиц

НДФЛ — основной налог для физических лиц. Он поступает в федеральный бюджет и регулируется федеральным законодательством. Налогообложению подлежат любые доходы, в частности:

  1. Выигрыши в различных лотереях и конкурсах. Организаторы этих мероприятий зачастую сами сообщают в налоговые органы о победителях. Не нужно рассчитывать, что государство не узнает об этом.
  2. Доходы от сдачи имущества в аренду. В настоящее время значительная часть таких доходов находится «в тени», но если налоговые органы узнают об этом, вас ждут неприятности.
  3. Доходы, полученные из-за рубежа.
  4. Доходы, полученные от продажи имущества. Если между покупкой и продажей имущества, приобретенного после 01.01.2016 года прошло более 5 лет, а для имущества, приобретенного ранее указанной даты, более 3 лет, платить НДФЛ не нужно.
  5. Другие виды доходов и заработная плата. Лица, работающие по найму, сами НДФЛ с зарплаты не платят, за них это делают работодатели. Это не значит, что не следует избегать излишнего налогообложения. То, что платит работодатель, на самом деле, часть вашей зарплаты.

Не облагаются НДФЛ: подарки от близких родственников и полученное от них наследство, а также доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности больше установленного законом срока.

Существует 5 ставок НДФЛ:

  1. Основная ставка —13%. Многие вообще не знают, что существуют другие ставки и могут либо переплатить, либо недоплатить.
  2. Доход от ипотечных облигаций, выпущенных до 2007 года, облагается налогом по ставке — 9%.
  3. Доход нерезидентов РФ, получающих дивиденды от российских фирм, облагается НДФЛ по ставке — 15%. Нерезидентами считаются лица, которые проводят за рубежами России более 183 дней в году, независимо от их гражданства.
  4. Другие доходы нерезидентов облагаются налогом по ставке — 30%.
  5. Максимальная ставка НДФЛ — 35%. По такой ставке облагаются доходы от выигрышей и по вкладам. Чтобы платить 35% от доходов по вкладам, доходность по ним должна быть выше 18,25%.

Чтобы избежать повышенного обложения налогом при продаже имущества, нужно понимать, что налогообложению подлежит не вся полученная сумма, а только доход. То есть если при перепродаже автомобиля вы получили больше денег, чем заплатили за него, 13% нужно заплатить только с этой разницы.

Снизить платежи по НДФЛ можно, уменьшив налоговую базу. Внимательно считайте доходы. Если вы, например, получаете арендную плату за квартиру, но при этом сами оплачиваете коммунальные услуги за нее, то из суммы арендной платы перед начислением налога нужно вычесть сумму коммунальных платежей.

Законодательство позволяет уменьшать базу налогообложения за счет налоговых вычетов. Их всего 4 вида:

  1. Стандартные. Применяются для отдельных категорий граждан: родителей и усыновителей несовершеннолетних детей, чернобыльцев, инвалидов воинской службы и т.д. Такие налоговые вычеты устанавливаются в виде фиксированной суммы за один месяц налогового периода. Размер суммы для разных категорий граждан разный. Узнайте подробнее, положен ли вам такой вычет и его размер в ст. 218 Налогового Кодекса России (НК РФ).
  2. Социальные. Законодательство освобождает от обложения НДФЛ благотворительные взносы; суммы, потраченные на обучение себя и детей; суммы, потраченные на лечение себя и близких; суммы, уплаченные в виде взносов на дополнительную пенсию; суммы, потраченные на оплату прохождения оценки своей квалификации. Каждая причина социальных налоговых вычетов имеет свои ограничения. Узнайте о них подробнее в ст. 219 НК РФ. Учтите, что вам не удастся вернуть все деньги, истраченные на эти цели, расходы будут исключены из базы налогообложения, и вы сэкономите 13% от потраченных сумм.
  3. Имущественные. Это налоговые вычеты на расходы, связанные с приобретением и строительством жилья. Порядок применения таких вычетов подробно изложен в ст. 220 НК РФ.
  4. Профессиональные. Это вычеты, которые законодательство позволяет делать отдельным категориям налогоплательщиков в связи с их профессиональной деятельностью. Узнайте, имеется ли у вас право на налоговые вычеты по этому основанию в ст. 221 НК РФ.

Использование имеющихся у вас прав на налоговые вычеты — прямой и законный способ избежать повышенного налогообложения.

Снижение налога на транспорт

Налог на транспорт относится к региональным. Ставку налога утверждают региональные органы власти и она может отличаться в субъектах России. Размер налога зависит от типа транспортного средства и его мощности. Полностью от него освобождают: инвалидов, участников войны, многодетных родителей. Список льготных категорий может быть расширен региональными властями.

Избежать повышенного налогообложения транспортным налогом можно, сменив транспорт на менее мощный или используя льготы.

Снижение налога на имущество

В рамках этого налога под имуществом имеются в виду объекты недвижимости такие как: дома, квартиры, гаражи и другие объекты, за исключением земельных участков. Размер налога составляет от 0,1 до 2% кадастровой стоимости объекта. Квитанцию на уплату налога присылают налоговые органы. Вам следует убедиться, что из базы налогообложения сделан налоговый вычет на жилье:

  • для дома он составляет — 50 квадратных метров;
  • для квартиры — 20 квадратных метров;
  • для комнаты — 10 квадратных метров.

Кадастровая стоимость объекта должна быть поделена на его метраж, таким образом будет получена стоимость 1 квадратного метра. Помножив эту стоимость на количество льготных метров, вы получаете налоговый вычет, который нужно отнять от стоимости объекта.

Налог на имущество относится к местным. От него освобождены: ветераны войны, инвалиды, пенсионеры. Некоторые местные органы власти расширяют список льготных категорий.

Выясните, есть ли у вас льгота по этому налогу, и если она имеется, подайте заявление в налоговый орган. Приложите к заявлению документы, подтверждающие ваши права на льготу.

Это поможет избежать уплаты слишком крупных налогов.

Снижение налога на землю

Все владельцы участков земли, имеющие их в собственности или пользующиеся ими пожизненно или бессрочно, должны платить земельный налог. Налог местный и составляет от 0,025 до 1,5% кадастровой стоимости участка.

Некоторые местные органы власти определяют категории налогоплательщиков, платящих налог на льготных условиях или освобожденных от него. Узнайте о возможных налоговых льготах и воспользуйтесь ими.

Второй путь сокращения налога — изменение кадастровой стоимости участка.

Если кадастровая стоимость земельного участка выше рыночной, ее можно снизить через суд, предоставив доказательства реальной стоимости земли.

Избежать налогов полностью могут только те, кто не получает доходов и не имеет собственности, подлежащей налогообложению. Однако знание и использование своих прав на снижение налогов позволяет экономить существенные средства.

Источники:

Налоговый кодекс ч.2.

Уголовная ответственность для физических лиц.

Уголовная ответственность для юридических лиц.

Стандартные налоговые вычеты.

Социальные налоговые вычеты.

Имущественные налоговые вычеты.

Профессиональные налоговые вычеты.

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/kak-izbejat-uplaty-nalogov/

Как не платить «налог с вклада»? Развенчиваем мифы, даём работающие способы

Как избежать уплаты налогов

Как только мир придумал налоги, люди разделились на два лагеря: тех, кто собирает мзду и тех, кто от уплаты уклоняется. Реакция людей на новый налог с дохода от вкладов предсказуема — начался поиск обходных путей. Интернет полнится советами, но не все они одинаково полезны.

Распределить по разным счетам

Это заблуждение тянется с самого объявления о внедрении нового налога. Дмитрий Песков, комментируя новшество, заявлял:

Речь идет об одном конкретно взятом счете, ни о какой совокупности речи не идет

Мнение ошибочно. Банки до 1 февраля каждого года отчитываются в ФНС об имеющихся у россиян счетах. То есть в одно ведомство стекается информация обо всех деньгах, которые каждый из нас хранит в банке. Исходя из этой информации, ФНС сформирует требование по уплате налога.

Правило касается не только вкладов. Банки направляют в налоговую информацию по накопительным и текущим счетам, а они тоже попадают под налогообложение.

Например, у гражданин N распределил деньги по счетам таким образом:

  • вклад суммой 1 500 000 рублей. Доход за год — 75 000 рублей;
  • накопительный счёт суммой 300 000 рублей. Доход за год — 18 000 рублей;
  • текущий счёт с начислением процентов на остаток. Сумма каждый месяц разная. Доход за год — 10 000 рублей.

В итоге налоговая зафиксирует сумму для расчёта налога — 103 000 рублей. Налогом не облагается минимум в 1 000 000, умноженный на ключевую ставку. Если Цб не изменит ключевую ставку, то необлагаемый минимум составит 42 500 рублей.

Высчитываем налооблагаемую базу для нашего примера: 103 000 — 42 500 = 60 500 рублей. Вычисляем НДФЛ 60 500 *0,13 = 7 865 рублей.

Распределить между родственниками

Подход похож на предыдущий — диверсификация. Но владельцы у счетов разные, соответственно, данные в налоговую придут по разным лицам и не объединятся.

Пока у нас не заработал закон об учёте доходов домохозяйств, поэтому при таком способе вложений налог не начислится.

Но тут надо просчитать каждый шаг.

  1. Если вклад оформлен на другое лицо, то деньги уже вам не принадлежат.

    Уверены, что доверяете сыну, тёте или сестре? Если же держатель вклада умрёт, то деньги можно будет получить только через наследство.

  2. В некоторых банках доход по крупным вкладам выше — возможно, разница в процентах нивелирует потери от уплаты налога.

Окрыть вклад в 2020 году

Это очередное заблуждение. Налог начисляется на проценты, которые выплачены клиенту в 2021 году. Дата открытия вклада при этом не учитывается. Например, в 2019 году был открыт долгосрочный вклад с выплатой процентов в конце срока, который заканчивается в 2021 году. Налог надо будет уплатить со всей суммы, которую банк выдаст в виде дохода.

Об этом говорится в письме ФНС от 26.11.2020 №БС−4−11/19463:

Доходы в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках учитываются при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц за налоговый период, в котором указанные доходы были фактически получены

ЦБ и Минфин обсуждают возможностть начислять налог только за проценты, начисленные в 2021, но пока ни один нормативно-правовой акт не подписан.

Открыть вклад с выплатой процентов в начале срока

Поскольку доход выплачивается в 2020 году, налоговые обязательства не возникают.

У банков достаточно предложений по вкладам с выплатой процентов в начале срока. Редакция «Выберу.ру» составила рейтинг таких вкладов.Прежде, чем открывать вклад, надо посчитать выгоду, поскольку процентные ставки по депозиту с выплатой процентов в начале срока ниже, чем по обычным вкладам.

Закрыть вклад досрочно

Этого делать не надо. От налога получится уйти, но и доход пропадёт. Чаще всего банки за досрочное расторжение договора начисляют 0,01%.

Вложиться в акции

Этот вариант можно рассматривать, но надо понимать, что вклад — консервативный и надёжный инструмент. Обещал банк 5% годовых — столько и даст.

Инвестиционные инструменты — определённый риск. К тому же потребуются знания продуктов, законов рынка и т. д. Если это не пугает — можно открывать инвестиционный или брокерский счёт.

НДФЛ на доход от инвестиций тоже надо уплачивать, но по ИИС есть налоговые льготы, которые помогут сэкономить.

Напоследок напомним о датах уплаты налога. Доход вы получаете в 2021 году, а налог надо уплачивать в конце 2022 года, когда вклад и проценты по нему уже забылись. Правда и мифы о деньгах в Яндекс Дзен Инвестиции Вклады Налоги НДФЛ ФНС

Источник: https://www.vbr.ru/banki/novosti/2020/12/04/kak-ne-platit-nalog-s-vklada/

Как спасти деньги от «путинского» налога на проценты по вкладам

Как избежать уплаты налогов
фото: pxhere

1 января 2021 года вступает в силу закон о взимании НДФЛ с процентов по крупным депозитам. Frank Media нашел несколько альтернатив вкладам и схем, которые помогут избежать уплаты нового налога.

Вклады с авансовой выплатой процентов. Банки предлагают вклады с выплатой процентов вперед: они позволяют получить доход в этом году, а вклад будет действовать в 2021 году, поясняет начальник управления сберегательного и инвестиционного бизнеса банка Открытие Александра Бородкин. Он отмечает, что среди клиентов банка доля таких вкладчиков растет.

Вклад популярен и банки активно продвигают его, добавляет начальник управления по развитию депозитных и комиссионных продуктов Ренессанс Кредита Яна Безруких.

«Действие закона начинается ‪1 января 2021 года‬ и на процентный доход, полученный в 2020 году, не распространяется.

Вклады с выплатой процентов в начале срока должны быть открыты строго до конца 2020 года, в этот же период должны быть выплачены и проценты по ним», — поясняет она.

Партнер FTL Advisers Дарья Невская обращает внимание, что депозиты с выплатой процентов в начале срока в основном рублевые — редкие банки предлагают их в долларах. «Подобные депозиты — это решение лишь на период действия данного вклада, который у большинства банков ограничен одним годом, в единичных случаях срок такого депозита составляет 2 или 3 года», — добавляет юрист.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Это обычные брокерские (или доверительные) счета для учета денег и ценных бумаг. Но у них специальный статус, который позволяет держателям пользоваться значительными налоговыми льготами.

«Помимо известного и раскрученного преимущества ИИС по возмещению налога на доходы, у ИИС есть альтернативная возможность — полученный инвестиционный доход в рамках ИИС не подлежит налогообложению», — поясняет Бородкин. Держатель ИИС может выбрать один из двух вычетов.

  • налоговый вычет по ИИС. Можно получить вычет на взносы, то есть вернуть 13% от вложенных на ИИС денег, но не больше 52 тысячи рублей в год и не больше суммы уплаченного держателем счета НДФЛ
  • освобождение от уплаты НДФЛ. Доход, полученный от размещения средств через ИИС, не подлежит налогообложению

По мнению Бородкина, если есть потребность в размещении менее 1 млн рублей на срок более 3 лет, покупка низкорисковых активов на ИИС может стать интересной альтернативой вкладам, поскольку на ИИС можно размещать не более 1 млн рублей в год. Партнер TA Legal Consulting Иван Тертычный называет следующую альтернативу вкладам — ИИС с вычетом второго типа — на доход, плюс портфель, состоящий из ОФЗ и надежных корпоративных облигаций.

Полис ИСЖ или НСЖ. Еще одна альтернатива вкладам — инвестиционное страхование жизни и накопительное страхование жизни. Это инвестиционные инструменты, по которым также действуют налоговые льготы.

Полученный доход в размере менее ключевой ставки ЦБ налогом не облагается.

«В случае с ИСЖ/НСЖ нет ограничения по сумме размещения средств, но есть ограничения на период по возврату НДФЛ — льготы предоставляются при сроке продукта не менее 5 лет», — отмечает Бородкин.

В случае с ИСЖ клиент оформляет полис страхования жизни на срок в среднем до 8 лет и одновременно вносит накопленную сумму на свой инвестиционный счет.

Большую часть этих денег управляющая компания инвестируют в консервативные инструменты, а меньшую – в рисковые и высокодоходные. Клиент гарантированно получает вложенную сумму. Инвестиционный доход может быть высоким, но его может и не быть.

Получение дохода по ИСЖ ниже, чем по вкладам, было причиной жалоб на этот продукт в ЦБ.

НСЖ похоже на ИСЖ, но есть отличия. Например, договор страхования жизни заключается на более длительный срок – от 20 лет. Если в ИСЖ клиент сразу вносит на свой счет крупную сумму, то в НСЖ копит определенную сумму к обозначенному сроку, делая на счет регулярные взносы. 

Надо понимать, что лимит вычета в ИСЖ и НСЖ ограничен суммой 120 тысяч рублей, то есть получить на руки можно 15,6 тысяч при любой сумме вклада. Это означает, что при отсутствии инвестиционного дохода вычет будет единственным заработком.

Например, при сумме 1,5 млн рублей доход в ИСЖ составит чуть более 1%. Если такую же сумму положить на классический депозит под 4%, то после уплаты налога при текущей ставке ЦБ вкладчик получит 57,7 тысяч рублей (3,8% дохода).

Нужно учитывать, правда, что в ИСЖ у вас на руках страховой полис, который необходим, например, при ипотечном кредите.

Аналитика по теме

Трехлетний прогноз по рынку вкладов и кредитов в трех сценариях. Обновляется раз в квартал.

Вклад от лица компании. Вариант скорее только для private-клиентов — размещение депозитов от имени контролируемой иностранной компании (КИК), а не от имени физического лица. «Если прибыль КИК меньше 10 млн рублей за год, то она не подпадает в налоговую базу по НДФЛ (либо если налогоплательщик выбрал «фиксированный налог» на КИК), но нужно учитывать, что НДФЛ придется заплатить при выплате дивидендов от КИК», — поясняет Невская из FTL Advisers.

Необходимо учитывать и расходы на содержание такой компании, а также разницу в ставках по депозитам, которые банки предлагают физическим и юридическим лицам, добавляет юрист. «Поэтому КИК — это скорее инструмент для инвестирования в ценные бумаги, нежели для хранения денег на депозитах, тем более, в российских банках», — отмечает Невская.

Мнение эксперта. Вице-президент АБР Алексей Войлуков не ожидает резкого перетока средств со вкладов в другие инструменты из-за вступления закона в силу.

Сейчас в принципе тренд на отток вкладов, но люди забирают деньги, скорее всего, не для того, чтобы куда-то вложить, а чтобы использовать на текущие расходы, то есть «проесть».

«Те, кто хотели перевести деньги в другие инструменты, уже это сделали: и чтобы избежать налога, когда о нем было объявлено, и в поисках альтернативы подешевевшим вкладам», — объясняет он. Пока гарантия сохранности денег — гораздо важнее для вкладчиков, чем новый налог, уверен эксперт. 

«Если налог вдруг вырастет и станет значительным, то люди, скорее, просто заберут деньги из банков: вложат в валюту, в недвижимость или будут просто хранить их дома «под подушкой», — считает Войлуков.

Важно. Безруких из Ренессанс Кредита говорит, что накопительные и текущие счета альтернативой вкладам стать не смогут, поскольку также подпадают под действие закона, в случае если доход по ним превышает 1% годовых. Новый налог будет рассчитываться исходя из общей суммы дохода по всем вкладам и счетам, открытым у клиента в любых российских банках.

Контекст. О взимании подоходного налога с процентов по крупным депозитам как антикризисной мере для бюджета объявил президент Владимир Путин в обращении к россиянам в разгар пандемии.

Согласно принятым поправкам в Налоговый кодекс, вкладчик будет обязан заплатить налог 13% с процентов по депозиту, если его доход превысил величину в виде произведения ключевой ставки ЦБ и 1 млн рублей.

С учетом текущего значения ставки в 4,25% под налогообложение попадут доходы вкладчика на сумму свыше 42,5 тысяч рублей. 

Налоговая база будет рассчитываться как разница между суммой процентов вкладчика по всем вкладам и остаткам на счетах в российских банках и суммой, полученной путем умножения ключевой ставки ЦБ, действующей на первое число налогового периода, на 1 млн рублей, уточняла Федеральная налоговая служба. Банки будут сами передавать в налоговые органы данные о выплаченных вкладчикам процентах до 1 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом. Вкладчики должны будут оплатить налог до 1 декабря.

Как работает новый налог: пример.

  • Вы положили на депозит 1,4 млн рублей под 4% годовых. Ваш доход со вклада до уплаты налога составит 56 тысяч рублей за год.
  • Если ЦБ не станет менять ключевую ставку и на 1 января 2021 года она сохранится на уровне 4,25%, то необлагаемый процентный доход будет равен 42,5 тысячам рублей: получается путем умножения 1 млн рублей на 4,25%.
  • Новый налог вам нужно заплатить с разницы процентов и необлагаемой суммы, то есть с 13,5 тысяч рублей. Налог составит 1755 рублей, а ваш финальный доход по депозиту — 54 245 рублей.

Ассоциация российских банков (АРБ) в сентябре просила Минфин разъяснить порядок налогообложения доходов по вкладам, открытым в 2020 году, но проценты по которым будут выплачены по завершении вклада, то есть уже после вступления закона в силу.

Минфин уточнил, что доходы по вкладам учитываются при определении налоговой базы за тот период, в котором они были фактически получены.

Если же проценты не выплачиваются вкладчику, а зачисляются в счет пополнения того же вклада, такой доход учитывается в целях налогообложения в том налоговом периоде, в котором это произошло.

Зачем вам об этом знать. В декабре у многих вкладчиков заканчивается срок депозитов — они будут решать, продлять их или вложить в другой инструмент. Из-за нового налога клиенты банков могут рассмотреть альтернативные варианты сбережений.

Во времена финансовых кризисов банкирам важно оставаться в курсе текущих новостей.   на наш телеграм – канал Frank RG (https://t.me/frank_rg) чтобы оперативно получать данные о ситуации в банках и экономике. Не пропусти, когда начнется!

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://frankrg.com/28637

5 законных способов не платить налоги

Как избежать уплаты налогов

Есть легальные способы снизить налоги — они разрешены Налоговым кодексом, и есть нелегальные — они вне закона. За сомнительные схемы можно поплатиться штрафом, пени или доначислением налогов. В итоге экономия обойдется дороже. Схемы ухода от налогов противоправны, поэтому в статье рассказываем только о способах, которые не вызовут вопросов у инспектора.

Способ 1: получите освобождение от НДС

Компании и ИП на общей системе налогообложения могут воспользоваться льготой по НДС и не платить налог целый год. Правда, есть одно условие: сумма выручки без учета НДС за последние три месяца не должна превысить 2 млн рублей. Новые организации и ИП могут получить освобождение от НДС, даже если у них еще не было выручки (письмо Минфина от 23.08.2019 № 03-07-14/64961).

Не забудьте сообщить в свою налоговую инспекцию о том, что вы начали применять льготу. Отнесите уведомление и пакет документов, которые подтвердят, что вы имеете право не платить НДС. Сделать это нужно до 20 числа месяца, с которого планируете использовать освобождение (п. 3 ст. 145 НК РФ).

Важно!
Если ваша компания по каким-то причинам не может получить освобождение от НДС, выбирайте тех поставщиков, в ценах которых выделен НДС. В этом случае вы сможете принять «входящий» налог к вычету и уменьшить сумму к уплате в бюджет. Покупая товар у поставщиков, которые не выделяют налог в документах, вы должны будете заплатить НДС в бюджет при том, что к вычету поставить будет нечего.

Способ 2: включайте доставку в стоимость товара

Этот способ экономии подойдет тем, кто продает товары, облагаемые НДС по ставке 10 %.Включайте стоимость доставки в цену товара.

Если выделить доставку отдельной строкой, с ее стоимости придется заплатить НДС по стандартной ставке 20 %.

Если же включить расходы по доставке товара покупателю в стоимость товара и не прописывать отдельно, то со всей суммы товара вы заплатите только 10 %, а к вычету за услуги транспортных компаний примете 20 %.

Важно! Не забудьте включить в договор условие о том, что цена товара включает доставку, а в учетной политике закрепить положение о том, что расходы по доставке включаются в себестоимость товара.

Способ 3: используйте инвестиционный налоговый вычет

Воспользоваться инвестиционным вычетом могут все компании, кроме перечисленных в п. 11 ст. 286.1 НК РФ (например, резиденты особых экономических зон, иностранные организации — налоговые резиденты РФ и другие). Суть инвестиционного вычета в том, что на его сумму можно уменьшить налог на прибыль, исчисленный по ставке 17% и перечисляемый в бюджет субъекта РФ.

Уменьшить налог на прибыль можно:

  1. на затраты на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию техническое перевооружение основных средств (ст. 286.1 НК РФ);
  2. на стоимость приобретения основных средств. При этом объекты основных средств должны соответствовать двум критериям, а именно:

  • относиться к третьей-седьмой амортизационным группам;
  • быть введены в эксплуатацию с 1 января 2018 (или основное средство должно быть реконструировано, модернизировано после этой даты).

Региональную часть налога на прибыль можно уменьшить до 90 % от таких расходов, федеральную часть — до 10 %.

Решение о применении вычета нужно зафиксировать в налоговой учетной политике.

Например, если организация решила использовать инвестиционный налоговый вычет с 2021 года, внесите изменения в учетную политику не позднее 31.12.2020.

Дело в том, что если компания решила применять инвестиционный вычет, то отказаться от него получится только через три года. То же касается получения права на вычет после отказа — тоже только через три года.

Важно! Инвестиционный вычет по налогу на прибыль применяется до 1 января 2028 года.

Способ 4: создавайте резервы

Компании могут законно уменьшить налог на прибыль, если часть расходов покроют за счет резервов. В какой ситуации имеет смысл их создавать? Например, на начало следующего года накопилась значительная сумма дебиторской задолженности. Сроки оплаты долгов уже истекают или закончились, но должники деньги не возвращают.

За счет резерва можно равномерно в течение года покрывать убытки от безнадежных долгов. При этом отчисления в резерв списываются на расходы в налоговом учете раньше, чем задолженность признается нереальной к взысканию.

Не нужно ждать трех лет, пока истечет срок исковой давности для взыскания долга, или суд подтвердит его безнадежность.

Другая ситуация. Большая часть работников вашей компании хочет уйти в отпуск летом. Если учитывать в расходах суммы отпускных единовременно в том периоде, в котором их начислили, то на летние месяцы придется значительная доля затрат.

Созданный резерв по предстоящим выплатам работникам поможет распределить расходы на выплату отпускных равномерно в течение года.

Иными словами, уже с января текущего года можно усеньшить налогооблагаемую прибыль на сумму резервных отчислений.

Важно! Формировать резерв или нет, лучше решить заранее, чтобы успеть закрепить соответствующее решение в учетной политике на следующий год.

Способ 5: применяйте амортизационную премию

Амортизационная премия — это льгота для плательщиков налога на прибыль. Применить ее можно ко всем основным средствам, кроме полученных безвозмездно.

Cуть льготы: можно сразу списать в расходы часть средств, потраченных на покупку или сооружение объекта. Ограничения есть: можно включить в расходы единовременно 30 % от стоимости основных средств из третьей-седьмой амортизационной группы и 10 % — от стоимости основных средств из остальных групп (п. 9 ст. 258 НК).

Важно!

Источник: https://spark.ru/startup/redaktsiya-spark-ru/blog/62668/5-zakonnih-sposobov-ne-platit-nalogi

Как снизить налоги: шесть законных способов — Финансы на vc.ru

Как избежать уплаты налогов

Привет. Мы разрабатываем онлайн-сервис учета финансов для бизнеса. Отлично знаем, какие проблемы у собственников. Одна из главных — налоги. Каждый предприниматель думает над тем, как сократить расходы. Опросили бизнесменов и собрали 6 рабочих способов снижения налоговой нагрузки.

По умолчанию используется общая система налогообложения (ОСНО). Вести учет на ней сложно, приходится нанимать бухгалтера или передавать эту задачу на аутсорс.

На этой системе оплачивается НДС, НДФЛ, налог на имущество, налог на прибыль, земельный и транспортный налоги, плюс взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Льготные режимы упрощают учет и обеспечивают снижение налоговой нагрузки за счет того, что все налоги, которые компания платит на ОСНО, заменяются на один. Из минусов — от сотрудничества могут отказаться покупатели, использующие ОСНО, так как не смогут предъявить к вычету НДС за купленные у предпринимателя товары.

Можно совмещать спецрежимы, но нельзя дробить бизнес, чтобы соблюдались условия для их применения. Налоговая инспекция может провести проверку, доначислить налоги и оштрафовать компанию, а если нарушение крупное, оптимизаторам может грозить уголовная ответственность.

Льготных систем налогообложения сейчас 3: упрощенная система налогообложения (УСН), патентная система (ПСН) и единый налог на вмененный доход (ЕНВД). В 2021 году ЕНВД отменят, поэтому останавливаться на нем не будем. Лучше подробнее рассмотрим оставшиеся льготные режимы.

  • доход — до 150 млн рублей за год;
  • работники — менее 100;
  • основные средства — до 150 млн рублей;
  • отсутствие филиалов.

В упрощенной системе существуют две ставки: 6% от всех доходов и 15% от разницы между доходами и расходами. Какую выбрать? Нужно учитывать соотношение прибыли и затрат. Часто встречается такая рекомендация: если расходы больше 60% от выручки, выбирают УСН 15%, меньше — 6%.

Но точно оценить, какая система будет выгодна для конкретного бизнеса, можно только проанализировав его финансовые потоки. С этой задачей отлично справится ПланФакт. Сервис автоматизирует учет и предоставляет детальную аналитику финансов компании, на основе которой легко выбрать ставку для УСН.

Патент — это разрешение на определенную деятельность. Его приобретают на срок до года, он заменяет те же налоги, что и УСН. Для перехода бизнес должен отвечать следующим ограничениям:

  • работники — менее 15;
  • деятельность компании ведется не в рамках простого товарищества или доверительного управления;
  • деятельность входит в определенный местными властями список;
  • компания не реализует подакцизные товары или товары, подлежащие обязательной маркировке.

Обычная ставка — 6%, но субъект федерации может уменьшить ее размер до нуля. Власти устанавливают и величину потенциального дохода, а, значит, и сумму налога. Патент не зависит от оборота. Размер выплаты фиксирован и зависит от региона, сферы деятельности и числа работников. Минус этого режима — нельзя уменьшить налог на сумму страховых взносов.

ИП платят взносы на свое обязательное пенсионное и медицинское страхование. В 2020 году это 40 874 рубля, а если годовой доход больше 300 000 рублей, то с суммы превышения нужно дополнительно перечислить 1% в Пенсионный фонд.

Сумму уплаченных взносов предприниматель может учесть при оплате налога:

  • если у ИП нет сотрудников и он использует УСН или платит ЕНВД, то налог можно сократить до нуля;
  • если есть работники, то уменьшить налог можно на 50%.

Объявление на vc.ru Отключить рекламу

Когда ИП или ООО платят зарплаты, они перечисляют страховые взносы за сотрудников в Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд социального страхования и Пенсионный фонд. На сумму этих выплат можно на 50% снизить размер налога, начисленного по УСН или ЕНВД. Использовать этот вычет выгодно, если страховые взносы за сотрудников больше, чем 40 874 рубля в год.

Если у предпринимателя есть нанятые сотрудники, и он совмещает налоговые режимы, то снижение налогов может проводиться одновременно по УСН и ЕНВД на 50%. Например, расходы на социальное страхование сотрудников будут учитываться в налоге по упрощенной системе, а взносы «на себя» — в ЕНВД.

Важно знать, что уменьшение налога производится только на уплаченную сумму страховых взносов, поэтому, если предприниматель платит ЕНВД, то платить их нужно поквартально.

Если ИП использует общую систему налогообложения и уплачивает НДФЛ, он может его уменьшить, используя профессиональные, стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты.

Профессиональный вычет — сумма, которую предприниматель потратил на свою деятельность.

Сюда относятся расходы на материалы, оплату труда, амортизацию, страховые взносы, налоги (кроме НДФЛ и НДС) и прочие расходы, связанные с бизнесом.

Чтобы их учесть, нужно соблюсти следующие условия: расходы должны быть оплачены, подтверждены документами и использованы для предпринимательской деятельности.

Категории налогоплательщиков, которым предоставляется стандартный налоговый вычет перечислены в статье 218 НК РФ. Например, на него имеют право родители (или попечители и опекуны) ребенка до 18 или 24 (если он получает образование на очной форме обучения) лет.

Социальные вычеты — это часть дохода, направленная на обучение, лечение или благотворительность.

Имущественный вычет предоставляется при покупке или строительстве жилья, на погашение процентов по кредитам и займам, которые были взяты на приобретение дома или квартиры.

И не платите налоги совсем. Что для этого нужно:

  • на территории субъекта Федерации должна быть возможность таких каникул;
  • ИП зарегистрирован впервые во время действия режима каникул на территории субъекта и проработал не более двух лет;
  • предприниматель использует УСН или ПСН;
  • деятельность ИП попадает в список льготных видов деятельности на территории региона;
  • доля дохода от этой деятельности составляет не менее 70% от общего дохода;
  • законодательные ограничения по размеру дохода и количеству нанятых сотрудников должны быть соблюдены.

Чтобы получить льготу, нужно приобрести патент со ставкой 0% или подать декларацию по упрощенной системе налогообложения с нулевой ставкой. Не лишним будет направить письмо, где будет указано основание и ссылка на статью закона, которые подтверждают ваше право на льготу.

Снижение налоговой нагрузки — моя специализация. Приведу пару историй из моей практики:

1. ИП планировал оказывать услуги в сфере инфобизнеса, реализовывать онлайн-курсы и заниматься обучением. В результате было выбрано совмещение патентной и упрощенной налоговой системы.

Так как предприниматель зарегистрировался впервые, стоимость патента составила 0 рублей, эта льгота действовала 2 года. По одному из видов деятельности он не платил налогов совсем.

Если бы был выбран только один режим УСН, то со всего дохода пришлось бы уплачивать 6%.

2. Компания, которая занимается реализацией товаров, находилась на УСН, со ставкой 6%, предположив, что не сможет учесть в расходах товары для перепродажи. Этот вид расходов можно учесть, когда мы их не только оплатим, но и продадим.

Выручка компании за квартал составляла 9-11 млн рублей, расходы — 7-8 млн, а налог — 650 тысяч рублей. При изменении объекта налогообложения с «доходы» на «доходы минус расходы», а ставки с 6% на 15%, налоги сократились на 200 тысяч и составили 450 тысяч рублей в квартал.

За каждого сотрудника работодатель отчисляет страховые взносы, это 30% сверх заработной платы. Если передать часть работы сторонним организациям, то на страховых взносах можно сэкономить. Обслуживание компьютерной техники, юридическое и бухгалтерское сопровождение, клининг — сферы деятельности, которые чаще всего передают на аутсорс.

В некоторых системах налогообложения эти затраты можно учесть как расходы, что в свою очередь может снизить налоговую нагрузку.

Если ваши сотрудники оформлены как ИП и оказывают услуги компании по договору, это поможет сэкономить на НДФЛ и страховых взносах, но может привлечь внимание налоговой.

Сервис от налоговой инспекции по ИНН покажет, какими мерами поддержки может воспользоваться бизнес. Если компании повезло с ОКВЭД, и она официально относится к наиболее пострадавшим отраслям, ей положены отсрочки по налогам и страховым взносам.

Для всех субъектов малого и среднего бизнеса до конца 2020 года действуют пониженные страховые взносы на заработную плату больше федерального МРОТ (12 130 рублей).

Взносы на сумму до 12 130 рублей начисляются по старым тарифам (22% на пенсионное страхование, 5,1% — на медицинское, 2,9% — социальное страхование). На сумму превышения действуют льготные ставки:

10% — взносы в Пенсионный фонд;

5% — взносы в фонд обязательного медицинского страхования;

0% — обязательное социальное страхование.

Пониженные тарифы страховых взносов с 1 января 2020 года будут действовать и для компаний, которые работают в сфере информационных технологий. Этим же организациям будет предоставлен пониженный налог на прибыль. Для получения льгот им нужно:

  • иметь среднесписочную численность больше 7 человек;
  • пройти государственную аккредитацию;
  • доля реализации «своих» программ в отчетном периоде не должна быть меньше 90% от дохода.

Мы используем упрощенную систему налогообложения (УСН). Оптимальной для нас оказалась ставка 6% от всех доходов. А за счет уплаченных страховых взносов можем снизить налог еще на 50%.

Также некоторое время назад мы узнали, что можно снизить ставку страховых взносов за счет льгот, предусмотренных для IT-компаний, а именно: ОПС — 8%, ОМС — 4%, ФСС — 2% и ФСС — 0,2%, итого — 14,2% (вместо 30%). Для нас эта возможность не была очевидна, и мы узнали о ней благодаря совету коллеги. Поэтому рекомендую внимательно изучить законодательство для бизнеса в своей сфере, чтобы быть во всеоружии

Если компания соответствует определенным условиям, она может стать резидентом технопарка или инновационного центра. Таким компаниям предоставляются льготы по налогу на прибыль, а иногда и нулевая ставка НДС (в «Сколково»).

Для развития некоторых регионов вводятся особые и специальные экономические зоны. Это территории с льготным налогообложением, развитой инфраструктурой, низким уровнем бюрократии. Чтобы стать резидентом особой экономической зоны, нужно подходить под установленные условия и подать заявку на резидентство.

Чтобы стать резидентом, нужно соблюсти ряд условий:

  • вести деятельность в одной из приоритетных отраслей (например, металлообработка, энергоэффективные технологии, машиностроение);
  • иметь статус коммерческой организации, в некоторых случаях быть ИП, но не унитарным предприятием;
  • быть готовым осуществить капиталовложения в требуемом объеме, в зависимости от экономической зоны размер инвестиций может быть разным;
  • быть зарегистрированным на территории муниципального образования, входящего в особую экономическую зону, и не иметь филиалов за его пределами.

Налог на профессиональный доход, который начали внедрять с 1 января 2019 года, позволяет сэкономить на страховых взносах. Если человек становится самозанятым, то он, в отличие от ИП, не платит страховые взносы. Чтобы перейти на этот специальный режим, нужно:

  • получать доход от самостоятельной деятельности или от использования имущества;
  • не иметь заключенного трудового договора с работодателем по этой деятельности;
  • работать в регионе, где введен этот режим;
  • не нанимать сотрудников;
  • иметь годовой доход ниже 2,4 млн рублей.

Ставка налога — 6% при сотрудничестве с юридическими лицами и 4% — с физическими. Предоставляется вычет 10 000 рублей, который снижает ставку на 1% до 5% или 3%, пока не будет использована вся сумма.

Зарегистрироваться и вести учет в качестве самозанятого можно в приложении «Мой налог».

Как платить налоги, чтобы спать спокойно? Как максимально снизить налоговую нагрузку? Есть много способов сделать это законно, рассмотрели в статье основные:

  1. Используйте специальные налоговые режимы вместо общей системы налогообложения.
  2. Снижайте сумму налога, используя вычеты. Сейчас эта возможность есть на УСН, но, возможно, с 2021 года появится и в патентной системе. Если ИП на общей системе, то можно получить вычеты по налогу на доходы физических лиц.

  3. Проверьте, не попадаете ли вы под налоговые каникулы, они помогут не платить налоги 2 года.
  4. Передайте часть задач сторонним организациям, сможете сэкономить на страховых взносах.
  5. Используйте пониженные тарифы страховых взносов для зарплат, которые превышают федеральный МРОТ.

  6. Подайте заявку на резидентство в территории с особым статусом, если соответствуете требованиям закона.

Если вы работаете в одиночку, можно сменить статус с ИП на самозанятого и сэкономить на страховых взносах.

Не пользуйтесь незаконными и сомнительными схемами ухода от налогов — это может привести к большим штрафам и даже лишению свободы.

Источник: https://vc.ru/finance/151640-kak-snizit-nalogi-shest-zakonnyh-sposobov

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.