Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Содержание

Налоговый вычет при покупке и строительстве дома. Как получить и какие документы нужны? на сайте Недвио

Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Если вы работаете и трудоустроены официально, то ежемесячно отчисляете со своей зарплаты в казну государства подоходный налог в размере 13%. Эти средства вы не «видите» — их удерживает работодатель до выплаты заработной платы, после чего перечисляет в налоговые органы.

Хорошая новость для всех, кто задумался о собственном доме — сегодня есть возможность воспользоваться этими деньгами и частично компенсировать ими затраты на покупку или строительство недвижимости, как при наличных расчетах, так и при ипотеке. О том как получить эти деньги, мы расскажем в данной статье.

Налоговый вычет при строительстве дома

Если вы приняли решение строить собственный дом, то можно воспользоваться налоговым вычетом из подоходного налога. Законом установлены следующие виды компенсаций:

  • На строительство дома. Действующее законодательство гарантирует компенсацию, при условии дальнейшей регистрации (прописки) в нем граждан. Если тип строения не дает возможности прописаться, то, увы, в получении вычета будет отказано.
  • При покупке недостроенного дома для дальнейшего завершения строительства. Важно, чтобы в договоре купли-продажи недвижимости было четко указано, что предметом покупки является недостроенный объект. В противном случае, вычет будет рассчитан по цене приобретения дома, не включая дальнейшие расходы на его достройку.

Порядок и правила получения вычетов отражены в следующих нормативных актах:

  1. Статья №220 НК РФ;
  2. ФЗ №212;
  3. Письмо Министерства финансов №03-04, где прописаны процессы возмещения налоговых выплат для лиц, состоящих в браке.

Кроме того, повторное право на получение компенсации затрат, предоставляется гражданам РФ, начавшим строительство с 2014 года.

Кому положен налоговый вычет и на какие расходы он распространяется

Согласно ст. №220 НК РФ, возврат потраченных средств возможен только после оформления права собственности на дом, и вступает в силу по окончанию года.

Сэкономить на уплате подоходного налога можно при:

  • При покупке участка под застройку;
  • В случае приобретения «недостроя»;
  • Закупка строительных материалов;
  • Оплата услуг строителей и подрядчиков;
  • Затраты на планировочную, проектную документацию и сметы на строительно-монтажные работы.

При расчете вычета не будут учтены расходы на:

  • Перепланировку или реконструкцию построенного дома;
  • На монтаж труб и сантехники;
  • Возведение вспомогательных помещений – хозпостроек, гаража, бани, сарая и др.

Документы для оформления вычета:

  1. Заполненная налогоплательщиком декларация по форме 3-НДФЛ;
  2. Свидетельство о регистрации прав собственности (оригинал и копия);
  3. Копии всех бумаг и квитанций, подтверждающих произведенные затраты на строительство дома;
  4. Заявление в письменном виде на получение возврата уплаченных средств;
  5. Документы, подтверждающие факт уплаты налога;
  6. Оригинал и копия документов, удостоверяющих личность;
  7. Если речь идет об ипотечном кредите – прикладывается копия кредитного договора и квитанции об уплате платежей и процентов.

Порядок оформления и размеры возврата

За получением вычета можно обратиться как к своему работодателю, так и в налоговую инспекцию по месту жительства. Разница в том, что во втором случае, придется подождать до завершения налогового периода. После подачи заявления, нужно будет подождать еще месяц, и повторно явиться в налоговую за получением уведомления, которое передается в бухгалтерию по месту работы.

Способ получения налоговых платежей определяет сам заявитель. Это может быть ежегодный платеж от фискальной службы или ежемесячный от своего работодателя.

Согласно законодательству, можно вернуть до 13 % от всей суммы затрат на строительство, но не более 260.000 рублей. Все дело в том, что налоговая база для расчета ограничена 2 млн. руб. Таким образом:

максимальная сумма вычета:  2.000.000 руб х 13% = 260.000 руб.

Если затраты на стройку составили менее 2 млн. руб, то в этом случае можно вернуть неистраченную сумму в фонд подоходного налога.

Важно! При достройке объекта незавершенного строительства, получение вычета возможно только после ввода дома в эксплуатацию.

Налоговый вычет при покупке дома

Полагается гражданам при покупке дома с участком в собственность. Основанием для получения являются:

  1. Покупка участка, на котором в дальнейшем будет возведено жилое здание;
  2. Покупка уже готового дома, с возможностью круглогодичного проживания (ПМЖ) и с правом прописки.

Назначение земли

В случае покупки земли под строительство дома, важно смотреть категорию и назначение участка, так как имущественная льгота распространяется только на те, что имеют статус ИЖС (под индивидуальное жилищное строительство). Вычет не распространяется на категории сельскохозяйственных земель или если они имеют статус СНТ (в садовом товариществе).

Размер вычета

Такой же, какой и положен на строительство дома. Это 260 тыс. руб., т.е. 13% от 2 млн. рублей.

Однако при приобретении дома или участка с использованием заемных средств, лимит возрастает до 3 млн. руб., а это значит, что можно получить до 390 тыс. руб. Это связано стем, что владельцы должны погашать еще и проценты.

Законом также предусмотрено, что в случае, если вся сумма лимита полностью не истрачена на один дом, вычет может быть использован повторно, до достижения суммы выплат в 260 тыс. (или 390 тыс.) рублей.

Что нужно сделать, чтобы получить вычет:

  1. Купить землю под строительство или уже готовый дом и оформить его в собственность;
  2. Обратиться к работодателю за получением справки об уплате налогов;
  3. Собрать пакет нужных документов для подачи в налоговую.

Необходимые документы:

  • Паспорт гражданина РФ;
  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Справа о регулярной уплате налогов по форме 2-НДФЛ;
  • Письменное заявление о получении имущественного налога;
  • Бумаги, подтверждающие факт покупки дома и переход прав собственности;
  • Чеки и квитанции, подтверждающие понесенные расходы.

Кроме того, налоговая может затребовать дополнительные документы в следующих случаях:

  • Если недвижимость оформляется на ребенка, потребуется предъявить свидетельство о рождении;
  • В случае, когда дом находится в собственности обоих супругов — для получения льготы им нужно предоставить свидетельство о заключении брака;
  • При подаче документов, подтверждающих уплату налогов или расходы за несколько лет, их нужно предоставлять отдельно по каждому налоговому году.

Сроки подачи документов

Срок подачи заявления на возмещение подоходного налога напрямую зависит от даты договора купли-продажи недвижимости. Если Вы приобрели готовый дом, то документы в налоговую можно отнести сразу, как только зарегистрировано право собственности. В случае если приобретался объект незавершенного строительства, подача заявления происходит после акта ввода дома в эксплуатацию.

Важно! Срок давности вычета — 3 года. Это значит, что после истечения этого срока, в выплате будет отказано.

После подачи документов, налоговая обязана рассмотреть заявление и проверить достоверность бумаг в течение максимум 3-х месяцев. Как уже упоминалось, после утверждения, вы выбираете способ получения денег – единоразово через налоговую или частями по месту работы.

Кто имеет право на вычет, а кто нет?

Право вернуть уплаченные налоги предоставляется только гражданам РФ, проживающим на территории страны минимум 183 дня в течение года. Исключение только для военнообязанных, отсутствующих на территории России по долгу службы, и резидентов, обучающихся за границей, или проходящих лечение за пределами страны, но не более 6 месяцев в течение года.

Кроме того, лица, проживающие на территории РФ, должны быть официально трудоустроены, ежемесячно отчислять 13% с заработной платы. Это правило распространяется и на пенсионеров, которые могут получить вычет с тех лет, когда они работали, при условии если это было не более чем 3 года назад.

В получении вычета будет отказано:

  • Иностранным гражданам, работающим в РФ;
  • Если объект недвижимости был приобретен гражданином РФ, но за границей;
  • Если будет доказано, что финансировал покупку один человек, а собственником стал другой;
  • При приобретении недвижимости у родственников или работодателя.

Вывод: Покупая участок под строительство дома или уже готовый коттедж, потратив немного времени на сбор нужных документов, можно сэкономить до нескольких сотен тысяч рублей.

Если правильно оформить документы и соблюсти весь регламент, то процедура получения денег займет несколько месяцев.

Налоговый кодекс РФ

Была ли эта статья для вас полезной? Пожалуйста, поделитесь ею в соцсетях:

Не забудьте добавить сайт Недвио в Закладки. Рассказываем о строительстве, ремонте, загородной недвижимости интересно, с пользой и понятным языком.

Источник: https://Nedvio.com/nalogoviy-vychet-pri-pokupke-i-stroitelstve-doma/

Как получить налоговый вычет на строительство дома

Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Имущественный вычет можно получить не только при покупке квартиры, но и при строительстве дома. Вместе с юристом рассказываем, какие расходы учитываются в данном случае

Simol1407/shutterstock

Ежегодно миллионы россиян строят жилые дома собственными силами. По итогам прошлого года доля индивидуального жилого строительства (ИЖС) составила 46%. Наравне с покупкой квартиры при строительстве дома можно также вернуть часть уплаченных средств с помощью налогового вычета.

Вместе с юристом рассказываем, как это сделать и какие расходы учитываются в данном случае.

Налоговый вычет и строительство дома

Имущественный налоговый вычет можно получить не только при покупке квартиры, но и при строительстве жилого дома — как с помощью подрядчика, так и своими силами (п. 3 ст. 210 НК РФ).

Воспользоваться таким правом можно при соблюдении нескольких условий. Быть резидентом России, платить налоги, построить дом на территории страны и иметь документы, которые могут подтвердить расходы на строительство.

Еще одно условие — раньше вы не использовали право на вычет или у вас есть остаток по нему.

Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть или не уплачивать налог при продаже или покупке недвижимости. Воспользоваться таким правом можно при покупке квартиры, комнаты, доли, строительстве дома и оплате процентов по кредиту.

Получить налоговый вычет можно, если вы купили земельный участок и построили на нем жилой дом или купили дом в стадии строительства и завершили его.

Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом.

Воспользоваться вычетом можно при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан, то есть дом должен быть жилым, отметила член Ассоциации юристов России (АЮР) Юлия Рамзенкова.

Что включено в расходы при строительстве дома

Имущественный вычет можно получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство. Перечень расходов, которые можно включить в налоговый вычет при строительстве жилья, установлен в ст. 220 Налогового кодекса. К ним относятся:

  • расходы на покупку земельного участка под строительство;
  • расходы на покупку неоконченного строительством жилого дома;
  • расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
  • расходы на составление проектно-сметной документации
  • расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

В сумму налогового вычета нельзя включить расходы на аренду техники, строительные инструменты, благоустройство и комиссию риелтора.

Не учитываются траты на установку сантехники, душевой кабины, газового оборудования, счетчиков, а также на возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т. д.).

Нельзя включить в сумму налогового вычета расходы на перепланировку или переустройство уже построенного дома; реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку).

Получить вычет отдельно при покупке земельного участка нельзя. Сначала нужно построить на участке дом, зарегистрировать его в Росреестре, после этого можно получить налоговый вычет, в котором будут учтены расходы на землю. Пока дом на земельном участке не возведен, вычет по расходам на его приобретение не может быть получен.

«При оформлении целевого кредита на строительство жилого дома можно получить вычет по уплаченным кредитным процентам. В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство необходимо приложить кредитный договор и справку об удержанных процентах по кредиту», — отметила член АЮР.

Какие документы нужны

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН на жилой дом (пока не оформлено право на дом и не получена выписка, претендовать на имущественный вычет нельзя);
  • копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома (например, договор подряда, чеки на покупку строительных материалов);
  • кредитный договор и справка об удержанных процентах по кредиту, если дом строился за счет кредитных средств;
  • заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
  • копия документа, удостоверяющего личность

Существует два способа, как получить налоговый вычет при строительстве дома. Первый — через работодателя, когда НДФЛ не возвращается напрямую, а не удерживается с заработной платы.

Второй — через налоговую инспекцию, когда 13% от налогового вычета возвращается сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией. Для этого необходимо направить налоговую декларацию по НДФЛ. Сделать это можно в инспекции лично или с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Во время строительства дома эксперты советуют собирать документы — платежные документы, чеки и т. д. После того как дом построен и зарегистрировано право собственности, уже будут готовы документы и можно получить вычет.

Источник: https://realty.rbc.ru/news/5f840ac79a79475bafb22d43

Если строил сам или нанимал подрядчиков

Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Вы рассказывали про вычет при покупке квартиры, но нет статьи про строительство дома. Мы с женой продали квартиру, купили участок и строим дом. Что-то делаем сами или нанимаем рабочих. Оба официально работаем. На стройку вместе с участком потратили уже почти 4 млн рублей и потратим еще миллион. Все чеки сохраняем, что-то делаем сами или помогают друзья.

Мы можем получить вычет, если раньше никогда им не пользовались? Когда и как это можно сделать? Брак официальный, по документам дом пока как незавершенное строение, но скоро переоформим.

Дмитрий Николаевич

Имущественный вычет дают не только при покупке квартиры, но и когда строят дом. Причем строить можно как с помощью наемных рабочих и подрядчиков, так и своими силами.

Чтобы получить право на вычет за дом, должны совпасть такие же условия, как при покупке квартиры:

  1. Вы резиденты РФ.
  2. Платите налог на доходы по ставке 13%.
  3. Построили дом в России.
  4. Купили участок не у близкого родственника.
  5. У вас есть документы, которые подтверждают расходы на строительство.
  6. Раньше вы не использовали право на вычет или есть остаток.

Еще одно важное условие: дом должен быть жилым. Бывает так, что дом построили, но пока в документах он указан как объект незавершенного строительства, а его назначение — нежилое.

Если сотрудник из БТИ проводил обследование и замеры, когда в доме не было отопления, то жилым дом не признают. Право собственности на участок будет, на дом тоже будет, но для вычета это не подойдет. В таком доме можно жить годами, а вот вернуть налог не получится.

Пока у дома нет жилого назначения и он официально не зарегистрирован в Росреестре, вычет при покупке земельного участка получить нельзя. Даже если с назначением земли и оформлением документов на нее все в порядке, налог все равно не вернут.

Если семья купила участок под строительство, но пока не построила или не оформила дом, то налог вернуть невозможно. Участок может стоить несколько миллионов, его назначение — строительство жилого дома, но права на вычет нет.

Вычет получить нельзя. Такая позиция у Минфина. В документах должно быть написано «жилой дом», это важно. Логически это, может, и неоправданно, но это официальное разъяснение, и спорить с отказом налоговой будет сложно.

Сумма вычета за дом такая же, как при покупке квартиры.

Расходы на покупку участка и строительство дома

Максимальный вычет

2 000 000 Р

Налог к возврату

260 000 Р

Максимальный вычет

3 000 000 Р

Налог к возврату

390 000 Р

Это максимальные суммы вычета. Но фактически вернут 13% от суммы подтвержденных расходов. Например, если участок купили за 500 тысяч и есть чеки на материалы еще на 500 тысяч, то можно вернуть только 130 тысяч рублей НДФЛ.

Например, на дом и участок семья потратила 4 млн рублей. Максимальная сумма вычета на одного человека — 2 млн. Но у каждого из супругов есть право на свой вычет: дом считается общим. Поэтому муж получит вычет в сумме 2 млн и жена столько же. Вместе они вернут из бюджета 520 тысяч.

https://www.youtube.com/watch?v=dizVlKbgih0

Это правило работает только при официальном браке, независимо от того, кто из супругов реально платил за участок и материалы и на кого оформлена недвижимость.

К вычету принимают не все расходы, а только те, что упоминаются в налоговом кодексе:

  1. Разработка проектной и сметной документации.
  2. Покупка строительных и отделочных материалов.
  3. Строительные и отделочные работы.
  4. Подключение к электросетям, водоснабжению, газопроводу и канализации. Автономный септик тоже.

Вот что нужно собрать для вычета:

  1. Документы о праве собственности на дом. Это может быть свидетельство или выписка из ЕГРН.
  2. Договор купли-продажи и подтверждение права собственности на участок. Эти документы нужны, только если заявляется вычет по расходам на землю.
  3. Подтверждение расходов: расписки, квитанции, чеки или акты.
  4. Кредитный договор и подтверждение уплаченных процентов, если был кредит.

Пока ваш дом числится как нежилой, права на вычет еще нет. Подавать сейчас декларацию бесполезно. Как только зарегистрируете его как жилое строение, у вас появятся такие варианты на выбор.

Подать декларацию. Первую декларацию можно подать только за тот год, когда дом стал жилым. При этом чеки могут быть датированы и предыдущими годами, это неважно.

Вы собираете все чеки, расписки по оплате участка и заполняете декларацию 3-НДФЛ. Это нужно сделать обоим супругам. Расходы для подтверждения вычета распределите между собой, как захотите.

Остаток вычета можно переносить на следующие годы, пока не вернете по 260 тысяч рублей. Судя по вашим расходам, вам достаточно уже сейчас оформить дом, чтобы забрать максимум. Другие чеки уже не повысят сумму налога к возврату.

Но если у вас подтверждены не все 4 млн, тогда собирайте максимум. Потом можно увеличивать сумму, если будут появляться еще расходы. То, что вы платили родственникам, без документов, делали своими руками, в вычет не войдет. Только чеки, квитанции и расписки.

В налоговом кодексе нет такого требования, чтобы при строительстве дома покупать работы и материалы только у фирм или ИП. Можно платить кому угодно и потом предъявить такие расходы к вычету. Например, можно нанять соседа-электрика или обратиться к другу за помощью в заливке фундамента за деньги.

Это не значит, что можно как угодно фиктивно увеличивать сумму расходов, чтобы забрать НДФЛ по максимуму.

Кажется, что можно построить дом за 500 тысяч рублей, а потом написать расписку, как будто кому-то заплатили за материалы или работу еще на 500 тысяч, и вернуть больше налога.

Но в такой схеме есть две проблемы.

Вы должны заплатить взносы. Если вы платите физлицу за товар, то он должен сам отчитаться о доходах и заплатить 13%.

Но если вы платите ему за работу, то у вас появляется обязанность: платить за этого человека страховые взносы.

По закону вы должны пойти в пенсионный фонд, зарегистрироваться там и перечислять в бюджет 27% от той суммы, которую заплатили за работу физлицу при строительстве дома. Так почти никто не делает, но лишние вопросы вам ведь ни к чему.

Чтобы не доставить проблем родственникам и себе, лучше покупать все для стройки в магазинах, а за работы платить фирмам или ИП. Там с налогами нет таких проблем: они сами их платят и сдают отчеты. Да и у налоговой будет меньше вопросов к достоверности таких расходов, и вам быстрее вернут НДФЛ.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/vychet-za-dom/

Как получить налоговый вычет за строительство дома – консультация юриста

Как получить налоговый вычет при строительстве дома

За покупку дома или другого типа недвижимости можно получить имущественный вычет в 1 миллион рублей. Подробно о том, как это сделать, мы писали в материале на прошлой неделе. Почитать, если пропустили, можно здесь: https://cutt.

ly/Of97MXh . А еще есть хорошая новость для тех, у кого в собственности садовый участок с жилым домом – на такую землю тоже теперь можно оформлять имущественный вычет. Подробно о том, как это сделать в этом материале: https://cutt.

ly/3f970Yr.

А как быть, если есть участок, а дом еще строится – можно ли на него оформить имущественный вычет? Об этом подробно и будем дальше рассказывать.

Можно ли оформить вычет на строящийся дом?

Налоговый вычет на строительство можно получить, но только тогда, когда по документам он будет числиться только как жилой дом. НЕ строение, НЕ объект, НЕ «садовый дом». До этого никаких возвратов от государства получить нельзя.

Не играет роли: строите вы дом своими силами или нанимаете подрядчиков. Главное, чтобы сохранялись все платежные документы, которые подтверждают расходы на строительство.

Условия для вычета при строительстве дома

Чтобы была возможность получить имущественный вычет на жилой дом, нужно соблюсти такие условия:

  1. Быть резидентом РФ.
  2. Дом должен быть построен в России.
  3. Вы являетесь плательщиком НДФЛ (13% от дохода физического лица). То есть вы либо официально работаете (и тогда с зарплаты НДФЛ удерживает работодатель и перечисляет его в ФНС), либо ведете предпринимательскую деятельность официально и платите налоги сами.
  4. Ранее не был использован вычет или использовали только часть.
  5. Земельный участок был куплен не у близкого родственника.
  6. Есть документы, которые подтверждают расходы на строительство.

Важно: в технической и правоустанавливающей документации должно быть указано только «жилой дом» и никак иначе. Если в документах указано другое, а по факту недвижимость уже готова к заселению, и вы даже там уже живете, налоговый вычет все равно не дадут. Пока не переоформите документы.

Аналогичная ситуация будет с земельным садовым участком. На него тоже можно оформить имущественный вычет, но только если на нем стоит жилой дом и это отображено в документации.

Здесь, кстати, есть одна налоговая хитрость. Если в документах будет указано, что на участке стоит «жилое строение», то имущественный налог уже нужно платить, а вот получить вычет все же нельзя пока «строение» не преобразуется юридически в «дом».

Сколько денег можно вернуть?

На расходы на покупку земельного участка и строительства имущественный вычет дается в пределах 2 миллионов рублей. Значит максимальная сумма возврата составляет 260 000 рублей (13% от 2 миллионов).

Если недвижимость была оформлена в ипотеку, то максимальный налоговый вычет составляет 3 миллиона рублей, значит вернут не больше 390 000 рублей.

Фактической суммой к получению будет 13% от подтвержденных вами расходов. Так что сохраняйте все чеки, договора, счета.

Обратите внимание: если дом строится супругами, то вычета можно вернуть в два раза больше, поскольку такое право есть как у мужа, так и у жены. Значит вместе из бюджета государства получить в свой семейный бюджет можно будет 520 000 рублей при самостоятельной покупке и 780 000 рублей, если была ипотека. Но, только если имеет место официальный брак.

Из расходов на покупку участка и строительство дома исключается любая форма государственной поддержки, в том числе и материнский капитал.

Какие расходы можно включать в вычет?

К имущественному вычету подходят только такие типы расходов:

  • разработка сметной и проектной документации;
  • закупка строительных и отдельных материалов;
  • проведение строительных и отделочных работ;
  • подключение к коммуникациям: водоснабжение, отопление, канализация, электричество, автономный септик.

Не получится включить в вычет расходы на благоустройство территории, установку забора, каких-то систем охраны, оплату услуг агента по недвижимости.

Какие документы нужно подготовить для вычета?

Понадобится:

  1. Правоустанавливающие документы на дом.
  2. Договор купли-продажи на земельный участок.
  3. Если участок был взят в кредит, то кредитный договор.
  4. Платежные документы, которые подтверждают расходы на строительство.

Подавать декларацию можно только за тот год, в который год официально будет признан жилым. При этом, каким годом будут датированы платежки по расходам на строительство значения не имеет.

Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется обеими супругами. Сколько вернуть себе вычета – только ваше дело. Можно взять часть суммы сейчас, а часть в следующем году, можно забрать все сразу. Но, не забывайте о том, что оформлять имущественный вычет можно только один раз в год.

Возможные проблемы и как их предупредить

Самая частая проблема тех, кто собрался оформить имущественный вычет на дом – это подтверждение расходов на строительство.

Во время стройки многие пытаются сэкономить: купить дешевле на рынке, где никто чеки не дает; заказать внедрение проводки или установку септика у знакомых, которые тоже не дают чеки, потому что «все ж свои, зачем оно нам надо». В итоге нет подтверждающих расходов документов и в вычет эти траты не попадают.

Чтобы вышеописанной ситуации с вами не случилось, закупайте материалы в тех точках продажи, которые дают чеки.

Заказывайте услуги у тех подрядчиков, которые работают прозрачно: по договору, с выдачей товарного чека.

Если услуги предоставляет кто-то из знакомых, то пусть пишут расписку о получении от вам денег за такие-то работы и уплачивают из этой суммы налог. На практике это, правда, встречается редко.

Если вам нужна консультация юриста пишите нам в обратную связь или звоните. Первичная юридическая помощь бесплатна.

Источник: https://estatelegal.ru/oformlenie/nalogi/mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-za-stroitelstvo-doma-rasskazyvaem/

Налоговый вычет на строительство: когда и как можно получить

Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Вопросы, рассмотренные в материале:

  • Случаи получения налогового вычета на строительство жилого дома
  • Условия получения налогового вычета при строительстве
  • Положен ли налоговый вычет при строительстве дачного дома
  • Максимальная сумма имущественного налогового вычета на новое строительство
  • Расходы, подлежащие возврату налогового вычета при строительстве дома
  • Расходы, не подлежащие возврату налогового вычета
  • Необходимые документы для налогового вычета на строительство
  • Процедура оформления налогового вычета на строительство

Налоговый вычет на строительство дома – это еще одна возможность вернуть часть денежных средств из бюджета наряду с вычетом при покупке жилья. Если вы намереваетесь переехать в собственный дом, подумайте, что будет выгоднее – приобретение готового коттеджа или строительство.

Условия получения вычета, необходимые документы, расходы, которые можно включить в заявление – все эти нюансы мы рассмотрим в нашем материале. Также вы узнаете, можно ли рассчитывать на налоговые послабление при постройке дачного домика.

По закону каждый россиянин имеет право на имущественный вычет в связи с приобретением недвижимости (дома, квартиры) или ее постройкой (ст. 220 Налогового кодекса РФ, пункт 1, п/п. 3).

Эту сумму можно получить как компенсацию расходов на строительство либо погашение процентных выплат по кредиту, оформленному на сооружение жилья.

Поговорим о случаях, когда дают имущественный налоговый вычет на строительство жилого дома. Это возможно, если собственник:

  1. Построил жилой дом

    Законодательство гласит, что скидку по налогам получают те, кто строит собственное жилье с правом регистрации граждан. Для строений без возможности прописки налоговый вычет (далее НВ) не полагается (разъяснение Министерства финансов РФ №03-04-05/27085 от 03.05.2017).

    Рассмотрим это на примере. Сергеев И. П. стал обладателем участка под ИЖС, то есть постройку личного жилья в Московской области, построил дом, о чем взял справку из ЕГРН. Таким образом, он получает право на имущественный налоговый вычет при строительстве дома.

    Еще один пример. Ананченко С. В. купил дачный участок, где возвел коттедж и зарегистрировал его как жилье без права регистрации жильцов. В этом случае он не получит скидку по налогу в виде НВ.

  2. Приобрел недостроенный жилой дом и достроил его

    В этом случае купленную недвижимость необходимо указать при оформлении договора объектом незавершенного строительства. Иначе вы можете претендовать только на вычет по сумме покупки за исключением издержек на дальнейшее строительство.

    Приведем пример. Петров А. А. решил приобрести одноэтажный дом для проживания своей семьи, оформив соответствующий договор купли-продажи. Позднее он видоизменил конструкцию и достроил еще один этаж. В итоге собственник имеет право получить НВ на стоимость самой покупки, который не распространяется на траты по переделке здания.

    Еще один пример: Сергеев И. П. стал обладателем незавершенного коттеджа в 2 этажа. При этом был заключен договор купли-продажи с указанием дома как объекта незавершенного строительства. Со временем владелец его достроил и оформил в личную собственность. Теперь Сергеев ожидает вычет по всем своим издержкам – и на покупку, и на реконструкцию особняка.

  3. Случаи, при которых невозможно получение вычета на строительство

    Запомните один нюанс: если дом не предназначен для жилья и не внесен в базу Росреестра, приобретатель данного участка не имеет права на НВ. Даже с правильным оформлением бумаг и верным указанием целевого назначения земли налог не будет возвращен.

    Например, семья приобрела участок для застройки, однако ничего там не построила либо не зарегистрировала жилой объект официально. В данном случае получение налогового вычета при строительстве дома невозможно. Земля может быть предназначена для возведения жилья и оцениваться в несколько миллионов, однако права возмещения расходов по налогу нет.

    Несмотря на то что люди заселились или строительство идет полным ходом, у хозяина потребуют бумаги на дом. Для вычета при покупке участка это условие нужно соблюдать.

    Сейчас позиция Минфина такова, что для получения НВ в документах должно значиться «жилой дом», а не «жилое строение». Это важно при получении права на вычет. Возможно это нелогично, но так гласит официальный документ. И вряд ли кто-то согласится оспаривать отказы ФНС.

    При этом любопытен факт: для начисления имущественных сборов понятия «жилой дом» и «жилое строение» аналогичны. А если речь идет об уменьшении налоговой базы – они различны.

Право на получение НВ за дом наступает при соблюдении тех же условий, что и для приобретения квартиры. Собственник должен:

  • иметь гражданство РФ;
  • оплачивать НДФЛ по 13%-й ставке;
  • строить дом на территории России;
  • приобрести участок у посторонних лиц (не близкой родни);
  • подтвердить документально затраты (чеки для налогового вычета) на строительство;
  • впервые предъявлять права на вычет либо иметь остаток.

Но главное условие такого рода компенсаций – дом будет предназначен для жилья. Бывают случаи, что здание построено, а по документам оно является объектом незавершенного строительства, который признан нежилым.

Если представитель БТИ обследовал дом и выполнял замеры еще до проведения системы отопления, то здание не признается жилым. Конечно, вы будете иметь имущественные права на землю и на дом, но получить НВ не сможете. Здесь можно проживать сколько угодно, однако возвратить налог вам не удастся.

Положен ли налоговый вычет при строительстве дачного дома

Необходимо четко понимать, что жилой дом предназначен для постоянного проживания, а дача – для сезонного.

Покупая дачный участок с нежилой постройкой, нельзя рассчитывать, что вы получите налоговый вычет на новое строительство.

Если задаться целью и поменять статус объекта на «жилой», то можно получить возврат налога и за домик, и за землю (разъяснение ФНС от 10.12.2012 № ЕД-4-3/20904@).

Источник: https://Everest-dom.com/blog/nalogovyj-vychet-na-stroitelstvo

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.