Кто освобождается от уплаты земельного

Содержание

Льготы на земельный налог: освобождаются ли пенсионеры, инвалиды и ветераны от налога на землю?

Кто освобождается от уплаты земельного

Земельный налог — это вид государственного платежа, который в обязательном порядке оплачивают физические лица и различные организации, имеющие зарегистрированный земельный участок в собственности. Налогоплательщиками не признаются лица, у которых земельный участок находится на безвозмездном пользовании или переданный на время аренды.

Существуют льготы на налоги для ветеранов, инвалидов и пенсионеров, которыми ежегодно пользуется больше 20 миллионов людей.

Данные льготы значительно облегчают жизнь, однако, к сожалению, многие пенсионеры не знают, что им положены льготы и продолжают выплачивать полную стоимость государственного платежа.

Далее в этой статье все о льготах для инвалидов, пожилых людей и ветеранов, а также информация о том, как их оформить, рассчитать налог и уменьшить его.

Законодательство

Кем устанавливаются льготы в налогообложении

Условия предоставления льгот и полный список граждан, имеющих право на их получение, прописаны непосредственно в налоговом кодексе Российской Федерации, глава 32. Льготы в налогообложении устанавливаются действующим кодексом РФ и нормативно представительными актами органов местного самоуправления.

Налоговый кодекс предусматривает льготы по земельному налогу

Налоговый кодекс предусматривает отчисление обязательного платежа для каждого участка земли, который находится в общей долевой собственности и предполагает предоставление льгот для ограниченного круга лиц, прописанных в налоговом кодексе РФ.

Не признаются объектами налогообложения земельные участки:

  • земельная собственность, которая была изъята в связи с решением законодательства Российской Федерации;
  • на которых находятся ценные памятники культурного наследия страны, находящиеся в списке всемирного наследия, а также крупные заповедники РФ, исторические музеи-заповедники, археологическое наследие Российской Федерации;
  • которые утратили силу;
  • которые входят в состав лесного фонда;
  • на которых находятся водные объекты, принадлежащие РФ и входящие в водный фонд страны;
  • которые входят в общее имущество многоквартирных домов.

Какова ставка земельного налога

Платеж на землю рассчитывается с кадастровой стоимости земли. Ставка земельного налога может быть 0,3 и 1,5% от кадастровой* стоимости земельного участка — это зависит определенных условий пользования землей.

Налог 0,3% применяется для следующих земель:

  • использующихся в сельскохозяйственном применении;
  • приобретенных под строительство жилых помещений, жилого фонда;
  • приобретенных для ведения натурального хозяйства;
  • ограниченных в свободном пользовании государством РФ.

В остальных случаях налог на земельный участок составляет 1,5% от кадастровой* стоимости участка.

*цена земельного участка, установленная в результате государственной оценки.

Кому положены льготы по земельному налогу в 2021 году

Льготой по земельному налогу пользуется только определенная группа населения, а именно:

  • пожилые люди (пенсионеры);
  • инвалиды, которые имеют 2 и 3 группу инвалидности;
  • физические лица, имеющих право получать социальную поддержку государства, в связи с трудной жизненной ситуацией;
  • семьи, потерявшие кормильца, служившего в военной обороне РФ;
  • военнослужащие, которые были отстранены от несения службы в военной обороне из-за состояния здоровья или по истечении срока службы;
  • льгота по земельному налогу может быть предоставлена многодетным семьям, малоимущих семьям;
  • неполные семьи (при отсутствии одного из родителей, опекунов).

Перечисленная группа населения также имеет налоговую льготу на дачный участок.

Кто освобожден от уплаты налога на землю

Обязательные государственные взносы на землю не платят жители северных регионов России и Дальнего Востока. А также категория граждан, освобожденные от уплаты земельного налога:

  • герои Советского Союза и Российской Федерации;
  • ветераны Великой Отечественной войны и ветераны другие боевых действий;
  • дети-инвалиды и инвалиды с детства;
  • инвалиды 1 и 2 группы инвалидности;
  • люди, которые находятся на учете у здравоохранения РФ из-за полученных лучевых ожогов при катастрофе на Чернобыльской атомной электростанции (Чернобыльцы);
  • люди, которые принимали непосредственное участие в разработке, испытаний, учений любых ядерных установок и в результате получили осложнения по состоянию здоровья (участники ядерных испытаний).

Многие пенсионеры часто задаются вопросом о том, облагается ли земля, размер которой до 6 соток, налогом. Согласно федеральному закону, с 2018 года пенсионеры освобождены от выплат государственного платежа за участок, размер которого менее 6 соток земли.

Налоговые льготы для пенсионеров

Льгота по налогу на землю положена пенсионерам по старости: пожилые люди в России имеют право на получение налоговых льгот по земельному вопросу. Предложенными «скидками» каждый год пользуются более 15 млн пенсионеров, ведь такие налоговые скидки пенсионерам на землю значительно облегчают жизнь и позволяют сэкономить деньги.

Если земельный участок меньше, чем 6 соток, тогда пенсионерам платить обязательный платеж на него не нужно.

Если размер участка больше, тогда стоимость этого платежа высчитывают из оставшейся площади земли.

Пенсионеру также нужно платить земельный налог, если у него в распоряжении имеется больше, чем несколько объектов собственности. В таком случае он должен выбрать один объект из каждой категории, на который будет распространяться льгота (квартиры, дома, гаражи и так далее).

Освобождаются военные пенсионеры от выплат обязательных платежей на земельную собственность?

Военные пенсионеры также платят обязательный государственный взнос на землю, с учетом того факта, что они могут получать льготы в виде частичного или полного освобождения от налога.

Для ветеранов и инвалидов боевых действий, а также еще для нескольких групп населения, предоставляется снижение налоговой базы на 10 тыс. рублей.

Ветераны труда не освобождаются от уплаты земельных налогов. Не платить налог на землю имеют право лишь несколько категорий людей, в которую ветераны труда не входят:

  • герои СССР и Российской Федерации;
  • инвалиды первой и второй группы;
  • дети-инвалиды;
  • ветераны войны;
  • люди, пострадавшие на Чернобыльской аварии.

Как оформить налоговые льготы

Чтобы оформить указанные в статье льготы, необходимо:

  • обратиться самому в налоговую инспекцию;
  • отправить заявление почтой;
  • оформить заявление через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы;
  • зарегистрировать заявление через МФЦ (многофункциональный центр).

Если оформление происходит лично, через посещение налоговой инспекции, то нужно взять документы, подтверждающие права на льготы. Если онлайн, то отправить документы в электронном виде.

Бланк заявления на предоставление льготы по земельному налогу можно:

  • взять в самой налоговой инспекции;
  • скачать на сайте налоговой службы;
  • скачать по ссылке ниже на нашем сайте.

Скачать бланк заявления

В заявлении нужно будет указать общие положения:

  • Ф. И. О.;
  • серия и номер паспорта;
  • дата и место рождения;
  • номер телефона;
  • дата выдачи паспорта и так далее.

Также указать внизу заявления, кем являетесь (налогоплательщиком или его представителем), Ф. И. О., расшифровку и подпись. Дальше подписывает работник налоговой службы, и отправляет заявление на оформление.

Скачать образец заполнения заявления

Чтобы рассчитать налог на участок, необходимо все перемножить:

  • кадастровую стоимость;
  • свою долю;
  • налоговую ставку;
  • коэффициент владения.

В итоге должно получиться число, соответствующее налоговому сбору с вашего участка земли.

Земельный участок = кадастровая цена земельного участка * доля на земельный участок * налоговая ставка * коэффициент владения земельным участком.

Налоговую ставку можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы. Автоматический расчет суммы налога также можно сделать на сайте ФНС.

Как уменьшить налог на землю физическому лицу

Уменьшить налог на землю бывает достаточно сложно, так как налог зависит от кадастровой стоимости земли и специалисты редко допускают ошибки в оценочной характеристике земельного участка. Однако это возможно сделать несколькими способами:

  • если обратиться в суд и попробовать обжаловать оценку земельного участка. В данном случае будет оспариваться правильность расчетов кадастровой стоимости земли, при которой обязательно будет проводиться экспертиза и оценка земли экспертами при автоматической ошибке ее приведут в соответствии с нормами расчета;
  • уменьшение земельного налога возможно также при сдаче в аренду участка. В этом случае владелец может не оплачивать полную стоимость налога, так как она будет сокращена;
  • уменьшить платеж можно с помощью льгот для определенных групп населения (перечислены выше).

Стоит иметь в виду что обращение в суд не гарантирует положительный исход дела и часто так случается, что на земельный участок наоборот добавляют кадастровую стоимость после судебного разбирательства, из-за того, что эксперт дал неправильную оценку.

Как оплатить налог на земельный участок

С налоговым уведомлением можно пойти в любой ближайший банк или терминал банка и оплатить земельный государственный взнос. Но также можно оплатить:

  • через специальный сервис в интернете;
  • на сайте налоговой службы;
  • через онлайн-банк.

С недавнего времени, оплатить налог можно также на сайте государственных услуг (где необходимо в первый раз зарегистрироваться либо оплатить через уже имеющийся личный кабинет).

Источник: https://Vernut-vse.ru/lgoty-na-zemelnyj-nalog

Кто освобожден от уплаты налога на землю

Кто освобождается от уплаты земельного

Граждане, владеющие земельным участком, обязаны ежегодно платить земельный налог. Однако некоторые категории лиц могут освобождаться от него частично или в полном объеме.

Кто обязан платить налог на земельный участок

В Федеральном налоговом законодательстве нет положений, которые определяют освобождение от налога на землю. Его обязаны выплачивать физические и юридические лица, которые владеют объектом на правах:

  • собственности;
  • бессрочного пользования;
  • наследования.

ВАЖНО! Лица, владеющие территорией на правах аренды или безвозмездного пользования, не платят земельный налог. Сбор взимается с граждан или организаций, которые предоставляют им участки.

Размер ежегодных платежей определяется кадастровой стоимостью надела. Региональные власти сами устанавливают ставки. Однако их значение не может превышать 0,3% в отношении следующих территорий:

  • земли сельхозназначения;
  • личного подсобного хозяйства;
  • ограниченных в свободном обороте в соответствии с законодательным нормами РФ (земли Министерства обороны, таможни и т. д.).

 Для остальных категорий земель ставка составляет 1,5%.

Кто определяет освобождение от уплаты земельного налога

Преференции по земельным налогам устанавливаются:

  • Налоговым кодексом – его положения распространяются на всю территорию РФ;
  • законодательными актами регионального уровня – действительны в пределах конкретного субъекта.

Местные власти могут изменять условия предоставления государственной поддержки, дополнять и корректировать перечень лиц, имеющих право на нее. Также они наделены полномочиями вводить льготы, не предусмотренные Федеральным законодательством, если это не противоречит положениям Налогового кодекса.

Каким может быть освобождение от уплаты налога

Льготы делятся на две категории:

  • освобождающие от необходимости уплаты;
  • частично снижающие размер сбора.

Они предоставляются в соответствии с НК и дополняются местными законами. То есть одна и та же льгота может быть доступна в разных регионах РФ на разных условиях.

Полное освобождение

На федеральном уровне освобождаются от налогов на землю:

  • учреждения исполнительной власти – в отношении территорий, на которых располагаются места содержания заключенных;
  • организации, имеющие участки, которые входят в особые экономические зоны (при соблюдении ряда условий относительно сроков владения);
  • компании в «Сколково»;
  • религиозные учреждения;
  • общественные объединения инвалидов.

Освобождаются также физические лица, относящиеся к малочисленным народам России. 

Уменьшенная сумма налога

Частичное освобождение подразумевает снижение кадастровой стоимости надела на определенную сумму. Воспользоваться этой льготой могут следующие категории граждан:

  • Герои СССР и РФ;
  • кавалеры ордена Славы;
  • ветераны труда;
  • участники ВОВ;
  • ликвидаторы техногенных аварий (на Чернобыльской АЭС и т. д.);
  • граждане, получившие инвалидность при техногенных катастрофах;
  • испытатели радиационного оружия.

Перечень может дополняться. В некоторых регионах в него включаются пенсионеры, многодетные семьи, малоимущие граждане.

ВАЖНО! Сумма вычета определяется законодательными нормами. На него не влияет размер пенсии, заработной платы и других видов дохода.

Льготы по земельному налогу

Чтобы использовать право на получение господдержки, собственнику надела следует обратиться с заявлением в налоговую инспекцию. Для этого требуется предоставить:

  • паспорт;
  • правоустанавливающие акты на участок;
  • документ, подтверждающий статус льготника;
  • ИНН.

ВАЖНО! Получить налоговое послабление разрешается только в отношении одного надела.

Заявление рассматривается в течение 10 рабочих дней. В случае положительного решения по нему гражданин получает право в текущем и последующем годах платить земельный сбор на льготных условиях.

Какие земельные участки не облагаются налогом

Существуют территории, исключенные из перечня объектов, облагаемых земельным налогом. К ним относятся участки:

  • на которых расположены государственные объекты;
  • стратегически важные (с военной точки зрения);
  • находящиеся в пользовании дипломатических и консульских учреждений;
  • изъятые или ограниченные в обороте.

Это список может дополняться региональными и местными законодательными актами. 

Источник: https://ozhkh.ru/nalogi/osvobozhdenie-ot-oplaty-za-zemlyu

Кто освобождается от уплаты земельных налогов

Кто освобождается от уплаты земельного

Владельцы земельных наделов согласно Налоговому кодексу РФ облагаются обязательными платежами. В случае пожизненного пользования землей или бессрочного владения тоже приходится вносить налоговые вычеты. Граждан интересует вопрос, кто освобождается от уплаты земельного налога, каков порядок освобождения.

Правовое регулирование, особенности взыскания платежа

Существуют определенные группы граждан, которые пользуются льготами по уплате налогов, об этом говорится в 395 и 391 статье Налогового кодекса РФ. Освобожденной категории лиц от полных выплат налога на имущество требуется предоставлять специальные справки в местное самоуправление и налоговые учреждения.

Земельный налог начисляется в рамках НК Российской Федерации. Он является обязательным для всех собственников участков. Владельцами бывают физические, а также юридические лица.

Налог на землю оплачивают:

  1. Собственники.
  2. Граждане, наделенные правом бессрочного использования земель.
  3. Те, кто стал наследником владений, передающихся на пожизненное использование, надлежит оплатить требуемую сумму.

К налогоплательщикам не относятся:

  1. Те граждане, которые используют земли на правах срочного пользования. Такое владение наделом считается безвозмездным.
  2. Лица, кто пользуются территорией по арендаторскому соглашению.

Объектом системы налогообложения становятся все земли, расположенные в населенных пунктах, где установлен обязательный платеж на землю.

Не облагаются налогом территории с ограничениями в обороте в соответствии с Законодательством РФ, а также земли, изъятые из оборота. Они являются освобожденными от различных выплат.

Существует понятие налоговой базы, оно равнозначно кадастровой стоимости надела. В Земельном законодательстве РФ подробно описана информация по данному вопросу.

В Земельном кодексе говорится: чтобы вычислить кадастровую цену участка, следует провести государственную оценку территории.

Налог на землю уходит в местный бюджет. Налоговая инспекция информирует физических лиц о приближающейся дате выплат. Она составляет налоговую величину для граждан исходя из данных Госкадастра.

В статье 391 Налогового кодекса РФ говорится о том, что существует необлагаемая сумма, она равна 10000 рублей. На такую сумму уменьшается налоговая база для льготной категории граждан. Людям потребуется заплатить меньше, что положительно скажется на их благосостоянии.

Если участок числится в совместной собственности, то при долевом варианте каждый платит свою часть налога. Когда предусмотрено совместное владение, то база подсчитывается в равных долях для каждого участника собственности.

Если человек купил надел под собственную стройку, то ему начисляется налог с коэффициентом, равным 2. Этот показатель остается до сдачи объекта.

При расчете земельного платежа налоговую величину уменьшают на показатель кадастровой стоимости, что составляет 600 м2 от площади земельного надела. Правило касается:

  1. Граждан, указанных в 391 статье НК РФ.
  2. Пенсионеров, граждан в возрастном интервале от 60 до 65 лет.

Кто освобождается от уплаты земельного налога полностью, уменьшение базы для уплаты налога

Освобождаются от налоговых выплат за земельные участки:

  1. Все организации уголовной системы Минюста РФ касаемо участков для выполнения служебных обязанностей.
  2. Компании, у которых имеются участки под дороги федерального назначения для общего использования, могут не уплачивать взносы.
  3. Организации, которые имеют земли запаса. Чаще всего они представляют собой мобилизационные запасы территорий. К ним можно отнести полигоны для испытания оружия, авиации.
  4. Все религиозные сообщества вместе с принадлежащими им землями. На них могут находиться постройки духовного предназначения.
  5. Союзы инвалидов и общественные организации.
  6. Народные художественные сообщества вместе с землями, которые используют для ремесла.
  7. Физические лица, если они относятся к коренным жителям Сибири, малой группе народов Севера. Также к ним допускается отнести жителей Дальнего Востока. Они используют наделы для поддержания своего жизненного уровня и дальнейшего развития культуры своего народа.
  8. В нашей стране есть Академия наук, при ней существуют научные организации. Они не платят налоги согласно законодательству РФ.

Льготные условия по выплатам предоставляются пользователям особых экономических зон. Данный период составляет пять лет. Судостроительным компаниям льготное предложение дается на десять лет. Представители свободных экономических зон получают льготные привилегии на три года.

https://www.youtube.com/watch?v=GEmpBxw7NQE

Органы местной власти не выплачивают налоговые исчисления. Если фирма задействует труд инвалида, то получает дополнительные льготы и привилегии.

Каждый желающий может уточнить о предоставлении льгот в своем регионе.

Пример использования и расчет налога

Если за отчетный период в ведомости появляется строка о предоставлении льгот, то высчитывается определенный коэффициент.

Формула: К=Mn/Mk,

где К — является коэффициентом, Mn — количество месяцев, когда льготы не предоставлялись;

Mk — количество месяцев за налоговый период по календарю. Тот месяц, когда предоставили налоговые льготы принято считать полным.

Если по каким-либо причинам убрали льготы, то расчет остается неизменным. Месяц прекращения льгот считается полным. Подробно о подсчетах налога говорится в 396 статье НК РФ.

Возможно уменьшение налоговой базы. Налогоплательщик сам выбирает участок земли, которого коснется искомая льгота. Не учитывается категория аграрных наделов, а также целевое предназначение земель.

Если своевременно не предоставили уведомление, то вычет налога происходит касательно одного земельного надела. Сумма налоговых исчислений будет максимальной.

Если по итогам подсчетов налоговая база стала равняться отрицательному числу, то для удобства подсчета ее приравнивают к нулю.

Как оформить льготу

Указ президента от начала 2018 года постановил, что пенсионеры не будут платить налог на землю на 6 соток. Изменения прописаны в Налоговом кодексе РФ.

Также предоставляются льготы участникам дачных товариществ (СНТ).

Чтобы оформить льготы, гражданину необходимо подать заявление до 1 июля 2018 год. В нем следует указать выбранный участок. Пишутся все персональные сведения о налогоплательщике, нельзя забывать кадастровые сведения. Их тоже нужно указать в заявлении. Уведомление нужно передать в Налоговую инспекцию. Если не уведомить органы, то они посчитают налог по максимальным ставкам.

Если люди раньше получали льготы, они автоматически получают их при подсчете показателей.

Следующим шагом считается подтверждение полагающихся льгот. Если человек вышел на пенсию, им становится пенсионное свидетельство.

Если необходимые документы своевременно не предоставить, то работники инспекции сами запрашивают нужные бумаги, после чего информируют налогоплательщика о состоянии его дел.

Чтобы подать заявление допускается:

  1. Прийти в Налоговую инспекцию, написать по образцу заявление, подтвердить свое право на льготу.
  2. Зайти в МФЦ, в нем заполнить заявление.
  3. Разрешается самостоятельно распечатать бланк с сайта ФНС Российской Федерации, после чего отправить документ Почтой России.
  4. Самый быстрый способ – это зайти через сайт «Госуслуг» либо через свой кабинет налогоплательщика.

На протяжении 30 дней заявление проходит проверку. В личном кабинете на сайте «Госуслуги» есть возможность увидеть всю необходимую информацию.

Можно ли вернуть переплату за прошедший период

Переплату за прошлый год вернуть может каждый налогоплательщик, но не каждый это делает. Многие опасаются, что инспектор повторит свою проверку. Сотрудник налоговой службы вправе прийти с повторным визитом, если выявились какие-либо несоответствия по документам.

Существует несколько вариантов возврата денежных средств:

  1.  Гражданину не следует отправлять уточняющую декларацию, если он увидел переплату. Об этом говорится в статье 81 НК Российской Федерации. Законодательство в данном случае не исключает право возврата средств, переплаченных в налоговую. Организации или гражданину необходимо написать заявление по установленному образцу. Его можно найти в интернете. Налоговик берет все документы, после принимает решение. В данном случае есть определенный нюанс по 78 стать НК РФ: заявление допускается подавать не позже трех лет с момента прохождения платежа. Органы могут отказать в выплате, если гражданин имеет задолженность по другим налогам или пени.Заявление можно написать без уточняющей бумаги, декларацию в данном случае подавать необязательно. Инспектор изучает бумаги и принимает соответствующее решение.Налогоплательщик должен быть извещен в письменном виде об исходе дела. Без декларации достаточно сложно понять, была ли действительно переплата.
  2. Еще один способ – это отправить декларацию надлежащего вида без заявления. Такое действие на практике считается новым. В законодательстве есть момент, по которому разрешается не поднимать прошлые периоды для выяснения ошибок. Согласно Статье 54 Налогового кодекса РФ гражданин может произвести повторный расчет итоговой суммы налога за год, если он выяснил, что допущена ошибка. При таком подходе все переплаты будут отражены в новой декларации.
    В итоге уменьшится сумма налоговой базы. Инспекции не будет необходимости повторно проверять весь период.
  3. Вычеты на НДС не входят в список возможных исправлений по налоговым переплатам. Налоговая база корректируется согласно 54 статьи НК РФ. Получается уменьшение итоговой суммы выплаты.

Что еще нужно знать

В условиях землепользования освобождаются от налога участники военных действий, герои войн. Для них используется схема с уменьшением обязательного платежа на 10000 рублей. Расчет для военнослужащих также идет из кадастровой стоимости. Освободиться от полных выплат допускается людям пенсионного возраста.

https://www.youtube.com/watch?v=uL2TUHhSEds

Если гражданин владеет участком, например, в 12 соток, то платеж рассчитывается на 6 соток площади надела.

Бывают случаи, когда участков в собственности два или больше. Тогда владелец сам выбирает землю для предоставления льготы. Проинформировать органы о выбранном участке следует до начала июля 2018 года. Разрешается направить данные в любую налоговую инспекцию. Если искомая информация не поступает, то органы сами выбирают земельный надел, облагающийся налогом по льготной схеме.

Источник: https://ZaZemlyu.ru/zemelnoe-pravo/nalog/kto-osvobozhdaetsya-ot-uplaty.html

Земельный налог: кто освобожден от уплаты, а кто выплачивает по льготам?

Кто освобождается от уплаты земельного

Земельный налог – денежные выплаты, совершаемые в пользу государства, которые взыскиваются с организаций и физических лиц, обладающих правом собственности на земельный участок. Этот тип налога обязателен для всех граждан, однако, существуют исключения.

1. Кто имеет право на льготу? – Признанные официально Герои Советского союза и РФ.- Пенсионеры.- Прямые или косвенные участники ВОВ.- Лица, пострадавшие вследствие катастроф, связанных с радиацией.- Граждане, занимающиеся организацией крестьянского хозяйства в первый раз.- Лица, сферой деятельности которых является народный промысел.
2. Какой размер льготы? С 2018 года льгота составляет вычет в виде 6-ти соток от участка
3. Какие документы нужны для получения льготы на земельный налог? – Заявление- Паспорт- Документ, подтверждающий право на льготу (справка, удостоверение итд)
4. Куда обратиться?Вы можете обратиться в – Отделение ФНС (лично, почтой)- МФЦ- Официальный сайт ФНС
5. Заявление о предоставлении налоговой льготы по земельному налогу Бланк заявления Пример заполнения заявления

О земельном налоге в налоговом кодексе

Земельный налог – выплаты местного типа, поэтому особенности уплат и льготы регулирует местная администрация: муниципалитет, объединения и т.д.Органы местного самоуправления устанавливают только налоговые ставки, которые должен заплатить владелец земли.

Основным регулятором является глава 31 Налогового кодекса РФ под названием «Земельный налог». Здесь установлены правила и возможные рамки налоговых выплат. В соответствии с НК РФ налоги обязаны уплачивать:

  • Собственники участка.
  • Лица, имеющие право на бессрочное пользование землей.
  • Наследники.

В этой же главе четко прописана категория граждан, имеющих льготы. При этом для упрощения заполнения налоговой декларации каждая льгота отмечена индивидуальным кодом.

Выдержки из Налогового кодекса РФ с кодами налоговых льгот:

В главе указаны льготы, которые предоставляются на государственном уровне
В статье регламентированы классы лиц, полностью освобожденных от налогообложения
О льготах для организаций религиозной направленности
О льготах для героев Советского союза, России, кавалеров ордена Славы
Пункт про льготы для лиц, являющимися инвалидами с детства
Пункт про льготы для недееспособных (инвалидов 1-ой группы) и ветеранов ВОВ

Кто не платит земельный налог?

Федеральным законом предусмотрен ряд лиц и организаций, у которых нет обязательства по осуществлению выплат:

  • Заповедники любого типа: национальные, местные, ботанические и т.д.
  • Компании и промышленные организации, деятельность которых заключается в народном промысле.
  • Учреждения научной спецификации. В этот раздел входят исследовательские, опытные и учебные хозяйства.
  • Организации, работающие в социальной сфере: охрана здоровья, культурные заведения и прочее.
  • Учреждения религиозного направления. При этом религия не должна противоречить законодательству РФ.
  • Институты, ВУЗы и т.д.
  • Компании с высокой долей государственного имущества. Учитываются и унитарные представители.

На следующие категории граждан не наложен налог на землю или им присвоены определенные льготы:

  • Признанные официально Герои Советского союза и РФ.
  • Пенсионеры.
  • Прямые или косвенные участники ВОВ.
  • Лица, пострадавшие вследствие катастроф, связанных с радиацией.
  • Граждане, занимающиеся организацией крестьянского хозяйства в первый раз. В этом случае освобождение временное – 5 лет.
  • Лица, сферой деятельности которых является народный промысел.

С 2018 года введен новый закон, согласно которому налог на землю для льготников исчисляется особым образом – налоговая база уменьшается на сумму равную кадастровой стоимости 6-ти соток.

Оформление льготы на выплату налога

Для оформления льготы пишется заявление в налоговую службу, где указывается следующая информация:

  • Код/номер налоговой инспекции, к которой прикреплена территория, находящаяся во владении налогоплательщика.
  • Реквизиты заявителя.
  • Информация о территории.
  • Основание для получения льготы (инвалидность, ветеранство, пенсионный возраст).
  • ИНН.

Бланк заявления о предоставлении налоговой льготы по земельному налогу в формате .pdf (Adobe Reader)
Пример заполнения заявления о предоставлении налоговой льготы по земельному налогу в формате .

pdf (Adobe Reader)В итоге пакет документов для получении льготы на земельный налог включает в себя:

  • заполненное заявление;
  • паспорт;
  • документ, подтверждающий право на льготу (справка, удостоверение итд.).

Гражданин может представить заявление лично или через доверенное лицо – представителя.

Если заявление передает сторонний человек, то он должен иметь разрешающую доверенность, подтвержденную нотариально.Далее, необходимо подать документы удобным для вас способом в:

  • Отделение ФНС.Вы можете подать документы лично или отправить почтой в отделение ФНС.
  • МФЦ.Убедитесь заранее, что у того МФЦ куда вы собираетесь обратиться заключено соглашение о возможности оказания соответствующей услуги с налоговым органом.
  • Официальный сайт ФНС.Онлайн подача на льготу возможна только, если у вас есть электронная подпись.

Федеральные и местные льготы

Как уже было отмечено ранее, земельный налог – местный. Тип льгот и полное освобождение от налогообложения регламентируется региональными органами.

Федеральное же законодательство только устанавливает категории граждан, которым полагаются облегченные условия.Инвалиды – лица, которым льготы положены по законодательству РФ.

Местные органы лишь конкретизируют и вводят льготы в действие посредством нормативного акта.

Инвалиды

Этот класс граждан не полностью освобождается от взыскания налогов. Инвалидам 1-ой группы в обязательном порядке присваивается налоговая льгота в виде вычета 6 соток. А вот решение насчет инвалидов 2-ой группы принимают непосредственно органы местного самоуправления.Льгота на налог актуальна только для одного земельного участка.

Если гражданин приобрел несколько территорий, то выплаты взимаются в штатном режиме.Льготы не теряют актуальности до тех пор, пока на это есть основания. То есть если человек снялся с инвалидности, льгота сразу же перестает действовать. Принятые сроки для 1-ой группы составляют 2 года, а для второй – 1 год.

После того как справка утрачивает свою силу, гражданин должен пройти повторное обследование.

Ветераны труда

В настоящий момент в Российской Федерации действуют два звания:

  • Ветеран труда РФ.
  • Ветеран труда отдельной республики или региона.
  • Законодательство по льготам актуально только для первого варианта – Ветеранов труда РФ.

    Местные власти имеют полное право установить для «своих» ветеранов труда льготы, которые должны основываться на регламентированных федеральных нормах и не выходить за их рамки.Льготы для ветеранов труда полностью аналогичны инвалидным. Для расчета налога производится уменьшение кадастровой стоимости участка на 600 квадратных метров.

    При этом снижение действует только на одну конкретную территорию.Процедура получения льготы – стандартная. Необходимо обратиться с заявлением в Налоговую инспекцию Российской Федерации.

    Многодетные семьи

    Согласно Федеральному законодательству, семьи с несколькими детьми не обладают правами на снижение уплаты. В этом случае, вопрос об освобождении многодетных семей от налогообложения решают органы местного самоуправления.В России многодетными считаются семьи, в которых имеется не меньше трех несовершеннолетних детей.

    Однако региональные власти могут самостоятельно определять, какие семьи считаются многодетными.Перед тем, как начинать оформляться на льготы, необходимо выяснить имеет ли ваша семья статус многодетной. Так же необходимо уточнить, установлены ли для вас льготы.

    Остальная процедура стандартная – подается заявление по установленной форме с приложением документов, доказывающих наличие семьи статуса многодетной.

    Как рассчитать земельный налог льготнику?

    Согласно Налоговому кодексу РФ льготники имеют право на налоговый вычет по земельному налогу с участка размером шесть соток.

    Льгота касается владельцев участка любого размера – если участок меньше или равен 6-ти соткам, то земельный налог вам платить не нужно.

    Если же ваш участок больше 600 м2, то вы оплачиваете земельный налог за остаток согласно ставке, устанавливаемой отдельно для каждого региона.

    Ставка на земельный налог

    Муниципалитеты вправе самостоятельно устанавливать ставки, однако минимум и максимум выплат регламентировано в Налоговом кодексе РФ.Общий размер оплаты зависит от категории земельного участка. В настоящее время ставка не может превышать больше 1,5% от кадастровой стоимости земли.

    Законом также предусмотрены виды территорий, где налог не может быть выше 0,3%:

    • Земли сельскохозяйственного назначения.
    • Территории, выделенные для скотоводства, садоводства и т.д.
    • Площади жилищного строения.
    • Земли, отданные жилищному фонду.

    Как узнать налоговую ставку?

    Выяснить размер налоговой ставки на землю можно двумя путями:

    1. Личное посещение налоговой – эти сведения можно найти прямо на стендах или уточнить у сотрудников.
    2. На сайте ФНС.

    Ищем налоговую ставку на сайте ФНС

    Чтобы узнать размер налоговой ставки на сайте ФНС, необходимо:

    1. Перейти на официальный сайт ФНС РФ.
    2. Нажать на блок “Физические лица”.
    3. На странице, в перечне электронных сервисов найти и кликниуть на справочную информацию о ставках и льготах по имущественным налогам.

    4. Далее необходимо выбрать вид налога (1), указать налоговый период (2), выбрать из перечня субъект РФ (3).
    5. Ниже выбираем муниципальное образование (4) и нажимаем на кнопку “Найти” (5).
    6. Система выдаст вам нужный документ, чтобы перейти к изучению нажимаем “Подробнее”.

    7. На следующей странице вы увидите информацию о документе, и поиск по категории налогоплательщиков. Выбираем категорию (6), нажимаем кнопку “Показать” (7).
    8. Ниже поиска нам будет сформирован список с наименованием категорий земель и размером налоговой ставки в %.

    Земельный налог приравнивается к налогам местного типа. Поэтому он устанавливается и регулируется местным муниципалитетом. Для получения льгот гражданин должен подать заявление в Налоговую инспекцию, к которой относится участок.

    Помните, что перед тем как начать подавать заявление, в администрации необходимо выяснить, принадлежите ли вы к категории лиц, которым положены льготы на выплаты. Выделите текст и нажмите Ctrl+Enter

    Источник: https://sovetadvokatov.ru/135-kto-osvobozhdaetsya-ot-uplaty-zemelnogo-naloga.html

    Кто имеет право на льготы по налогу на землю в Московской области?

    Кто освобождается от уплаты земельного

    Стоимость земельных участков в Москве и Московской области, как правильно, значительно выше аналогичных показателей для других регионов страны. Поэтому многих граждан интересует вопрос, какие в области существуют льготы на земельный налог для владельцев участков и что требуется для их получения.

    Далее будут подробно рассмотрены все действующие в данном регионе льготы, а также порядок определения величины налога с их учетом и особенности документального подтверждения прав на них.

    Кому положены?

    Категории плательщиков, которым могут быть предоставлены льготы в соответствии с местным законодательством населенных пунктов Московской области, могут быть разделены на две группы:

    Полностью обовожденные от уплаты налога

    Сюда относятся те же категории физических и юридических лиц, которые освобождаются от уплаты налога в соответствии со ст. 395 НК РФ или имеют право на получение скидки по налоговой базе согласно ч. 5 ст. 391 НК РФ.

    При этом тем плательщикам, которые имеют право на снижение налоговой базы, может быть предоставлена скидка на гораздо большую сумму, чем это обозначено в НК РФ (там этот показатель составляет 10 тыс. руб.).

    Стоит вспомнить, какие именно категории имеют право на получение скидки по Налоговому кодексу и включаются в местный Закон как льготники в обязательном порядке:

    • инвалиды 1 и 2 группы;
    • герои РФ и СССР;
    • инвалиды с детства;
    • члены ордена Славы;
    • ветераны и инвалиды ВОВ;
    • чернобыльцы;
    • ветераны и инвалиды боевых действий;
    • лица, получившие лучевое заболевание в результате ядерных испытаний или работ.

    Помимо снижения налоговой базы, данные категории плательщиков могут получить льготы других видов. Например, по отношению к ним может применяться пониженная процентная ставка, скидка на уплату части налога (чаще всего половины его величины) или же полное освобождение от него.

    Социально незащищенные слои населения

    Ко второй группе относятся дополнительные категории льготников, которые не включены в НК РФ, но являются социально незащищенными слоями населения. В населенных пунктах МО в эту группу включаются:

    1. Пенсионеры. Земельный налог является одним из немногих, по которому на федеральном уровне для данной группы плательщиков не имеется льгот. Однако это компенсируется местным законодательством, в соответствии с которым они получают значительные скидки на его уплату. Однако при этом к ним могут предъявляться дополнительные требования:
      • по величине участка (его площадь не должна превышать установленный предел);
      • по уровню доходов (кроме пенсии он не должен иметь никаких дополнительных денежных поступлений);
      • по их возрасту (например, он должен быть старше 65 или 70 лет);
      • по целям использования участка (допускается ЛПХ, ИЖС, садоводство, животноводство, огородничество, а вот аренда и предпринимательская деятельность льгот не предусматривают).
        Конкретные меры также могут существенно отличаться в зависимости от региона — это может быть снижение налоговой базы (например, в Москве эта сумма составляет 1 млн. руб.), получение 50% скидки на налог (в г. Королев) или полное освобождение от него.
    2. Многодетные семьи. Еще одна довольно распространенная категория льготников, к которой предъявляются следующие требования:
      • наличие минимум трех несовершеннолетних детей;
      • использование участка в личных целях, а не для сдачи в аренду или ведения бизнеса.
        Также частым критерием для получения льготы является недостаточный уровень дохода на каждого члена семьи в сравнении с этим показателем, установленным для конкретного региона.
    3. Супруги или родители военнослужащих, погибших на службе.
    4. Почетные граждане города (или другого населенного пункта).
    5. Малоимущие граждане.

    Виды льгот

    Применяемые в МО льготы могут быть разделены на такие группы:

    • Уменьшение налоговой базы на определенную величину. Поскольку стоимость земельных участков в МО зачастую довольно высокая, то и размер скидки в этом случае также немаленький. По сравнению с федеральной величиной (10 тыс. руб.) этот показатель может быть в разы больше.
    • Снижение процентной ставки. Максимальные пределы ставок (0,3 и 1,5%, в зависимости от типа участка), установлены в НК РФ, однако местные власти могут эти показатели несколько снижать. Соответственно, итоговая сумма к уплате также будет меньше.
    • Полная или частичная отмена уплаты налога. Например, местный Закон может предусматривать скидку на величину налога в размере 50 или 100%.

    В каждом из этих случаев снижение итоговой суммы налога, который подлежит уплате, является довольно существенным. Особенно это касается ситуаций, когда кадастровая стоимость участка очень высокая.

    Порядок и особенности расчета налога

    Расчет налога в ситуации, когда плательщик имеет право на льготу, напрямую зависит от того, в чем именно она заключается. Возможны такие варианты:

    1. Снижение суммы налога на определенную величину. Например, некоторым категориям плательщиков предоставляются скидки на его уплату (чаще всего в размере 50%). В этом случае налог высчитывается по общим правилам, после чего полученный результат умножается на 50%. Данная сумма и будет подлежать уплате.
    2. Уменьшение налогооблагаемой базы. В этом случае перед расчетом налога по формуле необходимо для начала установить базу, по которой это будет происходить. Для этого от кадастровой стоимости участка, указанной в документах, нужно отнять величину вычета, установленного в законе. Далее полученный показатель умножается на действующую процентную ставку.

    Однако знать формулу земельного налога и величину полагающихся льгот стоит для проверки правильности расчетов ИФНС.

    Подтверждение прав на льготы

    Получение льготы допускается только после ее официального оформления в налоговом органе, для чего плательщику необходимо, прежде всего, подать соответствующее заявление. Оно должно содержать такую информацию:

    • данные должностного лица и ИФНС, куда происходит обращение;
    • информацию о заявителе (его ФИО, контактные данные);
    • сведения о земельном участке (месторасположение, площадь, цели использования);
    • просьбу предоставить конкретный вид льготы и основания для этого;
    • перечень прилагаемых к заявлению документов.

    Что касается последнего пункта, то набор необходимых бумаг будет включать в себя как личные документы заявителя (паспорт, доверенность) и документацию на участок (кадастровый паспорт, выписка из ЕГРП, свидетельство о праве собственности), так и бумаги, подтверждающие принадлежность плательщика ко льготной категории. В зависимости от этого может потребоваться:

    • пенсионное удостоверение;
    • справка о доходах;
    • удостоверение многодетной семьи;
    • свидетельство о рождении на каждого несовершеннолетнего ребенка;
    • справка о составе семьи;
    • заключение МСЭ о присвоении гражданину инвалидности;
    • копия свидетельства о смерти военнослужащего и т. п.

    После подачи этих документов она будет применяться в течение всех последующих налоговых периодов до тех пор, пока в соответствующем Законе не будут внесены изменения по ее отмене (или пока у льготника не пропадет право на ее получение).

    Таким образом, можно сделать вывод, что в Московской области действует различное множество льгот по земельному налогу.

    Причем они могут предоставляться как категориям плательщиков, установленным законодательно, так и дополнительным группам физических или юридических лиц.

    За получением информации об имеющихся льготах и их непосредственным оформлением стоит обращаться в отделение ИФНС или местную администрацию населенного пункта.
    Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

    Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/zemelnyj/nalogi/lgoty/v-moskovskoj-oblasti-2.html

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.