Получение квартиры по завещанию налог для граждан

Содержание

Получение квартиры в наследство по завещанию: условия и порядок оформления, необходимые документы, сроки принятия, налог при наследовании квартиры по завещанию | Жилищный консультант

Получение квартиры по завещанию налог для граждан

Наследование квартиры по завещанию – передача собственности гражданина после его смерти лицам, которые определены законодательством или волей самого умершего. В совокупности норм, касающихся наследственного права, процедура реализации завещания рассматривается отдельно от законного порядка.

Главным регулирующим документом является пятый раздел Гражданского кодекса. В рамках главы 61 рассматриваются термины, основные процедуры при оформлении наследства. Завещательный порядок регламентирован главой 62 ГК РФ.

Основной принцип подобного типа наследования заключается в свободе лица распоряжаться имуществом по своему усмотрению (статья 1119 ГК РФ).

В последующих статьях раскрывается порядок получения наследства по завещанию, предшествующий итоговому оформлению прав собственности получателем, а также права третьих лиц, не учтенных при составлении завещания.

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефону: +7 800 350-83-46 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему. Это быстро и удобно.

На основании статьи 1118 ГК РФ, составить завещание может лишь дееспособный гражданин. Лишены этого права не только недееспособные, но и несовершеннолетние (в том числе малолетние), наделенные ограниченными гражданскими правами.

Статья 1123 ГК РФ устанавливает особое положение о тайне завещания – обязанности всех лиц, привлеченных к оформлению документа, хранить в секрете информацию и не передавать ее третьим лицам. До момента наступления смерти собственника запрещается сообщать сведения получателям имущества.

Данный документ может быть оформлен:

  • В виде закрытого завещания. Положения передаются наследникам лишь после смерти.
  • Как банковское распоряжение, обязующее банк передать финансы умершего оговоренным лицам.
  • Завещание, составленное в условиях, угрожающих жизни (чрезвычайное). Данный документ не требует нотариального заверения, но подлежит тщательному изучению при открытии дела.

Наследники по завещанию

Статья 1116 ГК РФ допускает, что наследство может быть передано не одному лицу, а группе, в том числе, в различных вариантах доли. При составлении завещания размер долей может быть указан явно или имущество распределяется в равной пропорции.

Закон также устанавливает, что имущество может быть определено к передаче при назначении и подназначении наследников. Поднаследники – это лица, получающие право на имущество, если указанный в завещании наследник погибнет или откажется от своих прав до момента исполнения документа.

В иных случаях имущество попадает в общий наследственный фонд, распределяемый на основании законной процедуры (главы 64 ГК РФ). Пункт 1 статьи 1121 устанавливает, что указанные в документе лица могут не быть естественными наследниками завещателя (родственниками).

Вне зависимости от изложенных в завещании положений законом установлена обязательная доля в имуществе, предоставляемая нетрудоспособным наследникам согласно очереди.

Если умерший имел родительские (опекунские) обязанности перед нетрудоспособными (несовершеннолетними) детьми, прочими иждивенцами, данные лица имеют преимущественное право на получение половины имущества, положенного им в рамках законной процедуры.

Данная категория наследников предоставляет, в том числе через своих представителей, документы о родстве и нетрудоспособности на имя нотариуса, у которого открыто наследственное дело.

Получение квартиры в наследство по завещанию

Процедура исполнения воли умершего реализуется в рамках вступления в наследство. Конечному оформлению имущества предшествуют следующие этапы:

  1. Составление завещания. В отличие от других способов передачи имущества, наследодатель не обязан уведомлять наследников о включении их в завещание. Документ составляется в одностороннем порядке и заверяется нотариально.
  2. После смерти наследодателя родственники и лица, имеющие сведения о завещании, обращаются к нотариусу. Сведения о воле умершего в момент регистрации вносятся в федеральную базу завещаний, поэтому информацию может предоставить и в других нотариальных организациях. Обращение допускается в течение 6 месяцев с момента гибели гражданина.
  3. Оформлением наследственного дела может заниматься только тот нотариус, который заверял само завещание. Данный факт впоследствии подтверждается справкой по форме №9. Спустя 6 месяцев после смерти завещателя, нотариус принимает заявления и документы потенциальных наследников.
  4. Наследники, допущенные к разделу имущества, оплачивают пошлину, составляющую от 0,4% до 1% от стоимости распределяемой собственности.
  5. На основании свидетельства о смерти, а также имеющегося завещания, нотариус предоставляет получателям свидетельство о вступлении в наследство. Данный документ является основанием для регистрации прав собственности. Получение имущества длится полгода.
  6. На основании имеющихся документов, орган Федерального реестра производит регистрацию квартиры на нового владельца. В случае, если наследников несколько, устанавливается режим долевой собственности.

В случае, если наследник пропустил сроки регистрации или открытия наследственного дела, возобновление периода возможно, если свое согласие дадут все прочие получатели (их доля уменьшится) или данное решение примет мировой суд.

Список необходимых документов

Открытие наследственного дела и оформление имущества требует наличия следующих документов:

  • Паспорт наследника.
  • Свидетельство о смерти лица, от имени которого составлено завещание.
  • Само завещание, хранящееся у нотариуса в запечатанном конверте (согласно требованиям нотариата, конвертов два – в один запечатывает заявитель, а во второй – сам нотариус).
  • Имеющиеся документы на квартиру, оставленные умершим. В данный перечень включается свидетельство, договоры о приобретении.
  • Выписка из ЕГРП.
  • Справка об открытии дела у нотариуса, составившего завещание (форма №9).
  • Имеющийся экземпляр завещания.

Налоги и госпошлины

Изначально российское законодательство подразумевало, что все имущество, полученное в результате наследования, является налогооблагаемым доходом. Налог при наследовании квартиры был равным действующей ставке НДФЛ.

В 2006 году была выпущена поправка, закрепленная в рамках статьи 217 НК РФ.

Данная норма устанавливает, что наследство не является налогооблагаемым доходом, за исключением случаев, когда была передана интеллектуальная собственность, приносящая регулярный доход.

Последующие действия с квартирой, в том числе ее продажа, уже требуют выплаты сборов в пользу государства, составляющих 13%. К данному правилу применимы нормы, устанавливающие отмену подоходного налога по истечении 3 лет с момента наследования.

Несмотря на отсутствие налогов, получатель недвижимости обязан заплатить ряд пошлин. Первый платеж производится при открытии наследственного дела и составляет от 0,3% (родственники умершего) до 0,6% (все прочие лица).

Данный платеж осуществляется в пользу нотариуса, оформляющего сделку.

Впоследствии, когда наследственное свидетельство будет получено, выгодоприобретатель будет обязан заплатить госпошлину за выдачу свидетельства на квартиру (2000 рублей).

Отказ от получения квартиры в наследство по завещанию

Отказ от имущества осуществляется явно, путем обращения к нотариусу, и автоматически, если по истечении сроки получения наследства по завещанию были пропущены.

По аналогии с односторонним принципом завещания, отказ также осуществляется в одностороннем порядке (статья 1157 ГК РФ).

Причины для отказа могут быть различными, но самая распространенная – долги, следующие вместе с распределяемым имуществом.

Закон допускает, что отказаться от переданной собственности можно лишь до наступления года с момента смерти (в том случае, если лицо успело вступить в наследство).

В дальнейшем, процедура отмены наследования производится по суду: судебное разбирательство сводится к продлению сроков регистрации прав на имущество.

Какие-либо основания для отказа не оговорены – гражданин самостоятельно определяет для себя целесообразность отмены наследства.

Примечательно, что отказаться от наследства в чью-либо пользу невозможно: имущество возвращается в общий пул наследуемых объектов и распределяется согласно очередности.

Пример по получению квартиры в наследство по завещанию

Гражданин, не знавший тонкостей юридических процедур, после смерти его родственника узнал о том, что квартира положена ему по завещанию. Обладая ключами от нее, он вселился, регулярно выплачивая коммунальные платежи. Спустя полтора года к нему в дом пришли дальние родственники умершего, потребовавшие освободить помещение.

Обратившись к нотариусу за обеспечением своих прав, гражданин получил отказ, мотивированный истекшими сроками. В дальнейшем он обратился в суд за признанием своих прав на квартиру на основании нотариального отказа.

В ходе судебного заседания юрист истца апеллировал к пункту 2 статьи 1153 ГК РФ, допускающему, что наследник может подтвердить вступление в наследство фактическими действиями.

Квитанции, свидетельствующие об оплате коммунальных платежей, текст найденного завещания и показания соседей позволили суду принять решение в пользу заявителя.

Заключение

Процедура наследования допускает, что воля умершего частично превалирует над законной процедурой. В частности, завещание может устанавливать:

  • Перечень имущества, передаваемого наследникам, с указанием принадлежности конкретному лицу.
  • Наследников, а также поднаследников, имеющих право на имущество в случае отказа первых.
  • Нотариальную, банковскую или судебную процедуру получения в зависимости от типа завещания.

Вам будут полезны следующие статьи

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефону: +7 800 350-83-46 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему. Это быстро и удобно.

Источник: http://estate-advisor.ru/nasledstvo/sposoby-polucheniya-kvartiry-v-nasledstvo/poluchenie-kvartiry-v-nasledstvo-po-zaveshhaniyu/

Налог на квартиру в наследство по завещанию в России в 2019 году

Получение квартиры по завещанию налог для граждан

Еще сравнительно недавно россияне выплачивали налог за доставшееся им от родственников наследство. Пошлину отменили 13 лет назад, а именно в 2006 году. Несмотря на это, правопреемники и сегодня во время вступления в наследство, несут значительные расходы. Размеры финансовых издержек зависят от стоимости полученного в наследство имущества.

pxhere.com

Сумма налога на наследство сегодня

До отмены налога, его выплачивали с имущества, которое становилось собственностью правопреемника. В то время применялась сложная система исчисления. Многое зависело от стоимости того, что должно было перейти родственнику по наследству. Степень родства тоже имела большое значение.

Налог выплачивался, если цена имущества превышала минимальный размер зарплаты в 850 раз. Не заплатив налог на наследство по завещанию в России в 2019 году, квартира не может быть продана или подарена даже законным наследником.

Для такой сделки требуется справка из налоговой инспекции, подтверждающая уплату налога.

Госпошлина

Прямой налог на унаследование имущества пока отменен. Аннулировав один налог, правительство обязало граждан платить другую пошлину. Ее не все ассоциируют с налогом на наследство, размер платежа чаще рассчитывают в процентном соотношении к цене получаемого наследства.

В этом случае применяется совсем другая формулировка или толкование выплачиваемой пошлины. Она взимается не за унаследование имущества. Это так называемые юридические издержки чиновников, судей, нотариусов. Собранные денежные средства поступают в государственную казну.

Госпошлину выплачивают за следующее:

  • Выдача свидетельства, подтверждающего право унаследовать имущество родственника.
  • Принятие чиновниками всех необходимых мер по сохранности наследства.
  • Регистрация наследником перешедшей к нему собственности.

pxhere.com

Размеры налога за получение наследства по завещанию

Сумма госпошлины за выдачу свидетельства наследникам первой очереди составляет 0,3% от стоимости дома, квартиры и другого имущества. Родные сестра и братья тоже входят в список первой очереди. Максимальный размер госпошлины составляет 100000 рублей.

Размер пошлины за выдачу свидетельства всем остальным наследникам, составляет 0,6% от цены унаследованного имущества. Максимальная сумма госпошлины составляет 1000000 рублей.

За принятие всех необходимых мер, направленных на охрану наследства, правопреемник должен заплатить 600 рублей. За это несет ответственность нотариус нотариальной конторы, в которой хранится завещание. Оптимальным вариантом является опись имущества с последующей передачей его одному из наследников на хранение.

Если правопреемник является физическим лицом, то за перерегистрацию права собственности платит 2000 рублей. Если наследником является юридическое лицо, значит, за те же действия должен заплатить 22000 рублей. Размер пошлины за регистрацию дачного участка или возведенного на нем какого-либо строения, составляет 350 рублей. Предусмотрены и другие платежи.

pxhere.com

Налог на продажу унаследованной недвижимости

Многие наследники часто продают, полученное по наследству жилье. Они пытаются провернуть такую сделку как можно быстрее. Налог за получение недвижимости в качестве наследства не взимается, но продать имущество раньше установленных сроков невозможно. С полученных доходов наследник обязан уплатить НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Для большинства россиян сумма налога определяется в размере 13% от дохода. Если унаследованная недвижимость находится в собственности наследника хотя бы 3 года, тогда налог при продаже не взимается. Правда есть небольшое уточнение: имущество должно быть унаследовано у матери, отца, родного брата – в общем, у любого близкого родственника.

Если продается не жилье, а другое унаследованное имущество, находящееся в собственности правопреемника хотя бы три года, то НДФЛ не уплачивается.

Если – это унаследованный автомобиль, который содержится под открытым небом и через 3 года его кузов просто сгниет, то машину можно продать раньше установленного срока, но придется заплатить налог в размере 250000 рублей.

pxhere.com

Возможные изменения в законе о налоге на наследство в этом году

Из достоверных источников стало известно, что вводить какие-либо пошлины для наследников в этом году не планируется. Возврата налога, как он был в прежнем виде, не будет. Наследственное право периодически корректируется.

Это делается, чтобы наследники не тратили напрасно лишние денежные средства и по возможности сохраняли свой семейный бюджет. В частности, члены Государственной думы недавно приняли новый закон. В нем говорится, что у супругов скоро появится возможность составления совместных завещаний.

Они будут вместе решать, что и кому из их родственников достанется после смерти супругов.

Оригинал статьи размещен здесь:https://bankiclub.ru/nalogi/nalog-na-kvartiru-v-nasledstvo-po-zaveshhaniyu-v-rossii-v-2019-godu/

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b9ba35cc3cbc000ab140b83/nalog-na-kvartiru-v-nasledstvo-po-zavescaniiu-v-rossii-v-2019-godu-5c5bbc5298bb8d0501900bc2

Нужно ли платить налог по завещанию на квартиру в 2021 году

Получение квартиры по завещанию налог для граждан

В настоящее время, чтобы уберечь имущество от посягательства ненужных людей, люди составляют завещание в отношении конкретных людей.

В большинстве случаев это касается жилых помещений, которые в виде наследства по закону делятся на равные части, и люди вынуждены из-за других родственников данной очереди продавать квартиры и жить на улице.

Разберемся, нужно ли платить налог по завещанию на квартиру, если недвижимый объект переходит по наследству от матери дочери, внучке от бабушки или от завещателя другим лицам, не относящимся к родственникам наследодателя.

Особенности составления завещания на имущество

Согласно положениям статьи 1118 российского Гражданского кодекса, при составлении завещания нужно включать в текст четыре важных компонента:

  • место и дата составления завещательного документа;
  • имена, фамилии, отчества, данные паспорта завещателя и наследников;
  • полный перечень имущества, передаваемого по наследству;
  • подпись завещателя.

Кроме того, завещатель должен заверить составленный документ у нотариуса. Если один из указанных пунктов не соответствует нормам законодательства, завещательный документ признается недействительным.

https://www.youtube.com/watch?v=6eee0sm3Xmk

Чтобы наследнику получить свидетельство о наследстве, на основании которого он может переоформить имущество по завещанию на себя, он должен выполнить три последовательных шага:

  1. Написать заявление на имя нотариуса, ведущего наследственное дело. К нему необходимо приложить перечень бумаг (копию паспорта, документ о смерти завещателя, свидетельство о праве собственности на наследуемое имущество).
  2. Оплатить государственную пошлину, сумма которой будет рассчитываться, исходя из стоимости квартиры, и передать квитанцию сотруднику нотариальной конторы.
  3. Получить указанное свидетельство после проверки всех документов нотариусом.

Все этапы оформления наследства должны быть выполнены в обязательном порядке. В противном случае переписать на себя квартиру у наследника не получится.

Размер государственной пошлины за получение наследственной массы

 Размер обязательного платежа в федеральный бюджет зависит от степени родства между гражданами. Согласно нормам первого подпункта 22 пункта статьи 333.

24 российского Налогового кодекса, сумма государственной пошлины, уплачиваемой за получение имущества по наследству, составляет 0,3 процента от цены объекта недвижимости для близких родственников (супруги, родителей, братьев/сестер, детей). Максимальная цена платежа достигает ста тысяч.

Если речь идет о более дальних родственниках, государственная пошлина составляет 0,6 процента от цены квартиры. Максимальная цена может достигать миллиона рублей.

Таким образом, за получение недвижимого имущества по завещанию налог не платится. Оплачивается только государственная пошлина за выдачу соответствующего свидетельства.

Если по завещанию наследников в отношении одной квартиры несколько, то каждый из них оплачивает госпошлину в соотношении 0,3 (или 0,6) процентов от своей доли в наследуемом имуществе.

Полезно знать:

Если заявитель обратился в несколько агентств, занимающихся оценкой     недвижимого имущества, и получил различные заключения, нотариус будет рассчитывать сумму государственной пошлины на основании наименьшей из представленных сумм. Это закреплено положениями пятого подпункта 1 пункта статьи 333.25 НК РФ.

В каких случаях оплачивается налог за квартиру, полученную по завещанию?

Если гражданин продает какое-либо имущество, за получение прибыли с него он обязан уплатить налог. Главным показателем, от которого зависит размер обязательного платежа в казну государства, является срок владения объектом.

Если наследник получил по завещанию квартиру, то для безналоговой продажи имущества он должен владеть ей не менее пяти лет. До конца 2015 года тот срок составлял три года.

Если недвижимый объект был продан раньше указанного периода времени, он должен уплатить тринадцать процентов от цены квартиры по договору купли-продажи. Компенсировать эту сумму можно путем подачи в дальнейшем документов на оформление налогового вычета, максимальная сумма которого составляет один миллион.

По нормам российского законодательства за получение имущества по завещанию платить налог не нужно. Необходимо только оплатить государственную пошлину, размер которой устанавливается в зависимости от степени родства гражданина с завещателем. Если наследников несколько эту сумму платит каждый из них в размере той доли, которая ему причитается по завещательному документу.

Источник: https://pravoved365.ru/pravo/nasledstvennoe-pravo/nalog-po-zaveshhaniju-na-kvartiru

Налог при наследовании квартиры по завещанию

Получение квартиры по завещанию налог для граждан
Узнать цены на услуги юриста по наследственным делам Квартира по завещанию – для кого-то единственный способ стать обладателем собственной жилплощади. Однако, при получении наследства не многие задумываются о налогах, хотя этому моменту нужно уделить отдельное внимание.

Согласно законодательству, все должны платить налоги с доходов. Недвижимое имущество, унаследованное по завещанию, несет выгоду для наследника. Он получает доход в материальной форме.

В чем заключаются особенности налога на квартиру, полученную по завещанию? 

Налог на квартиру, полученную по завещанию, на сегодняшний день (отменен). Это положение действует с 2005 года. Именно тогда отменили налог на имущество, получаемое по завещанию.

Данное положение регулируется Федеральным законом № 78, принятым 1 июля 2005 года. Но нужно будет платить госпошлину, представленную единым платежом при вступлении в права наследования. Деньги перечисляются в бюджет.

01

Консультация юриста по наследственным делам бесплатно, жми

Задать вопрос юристу 02

Бесплатная горячая линия
(Москва и регионы РФ)

8 800 350 14 85 03

Заявки принимаем круглосуточно, юрист перезвонит через 10 минут

Узнать цены на услуги юриста по наследственным делам

Таким образом, общепринятого налога при наследовании не существует. Но если речь ведется об уплате подобного налога, обычно говорят о необходимости оплаты государственной пошлины. Глава 63 Гражданского кодекса РФ является приоритетной в вопросах наследования.

НДФЛ – прямой налог, непосредственно взимается с дохода физических лиц. При этом речь идет не только о его заработной плате или дохода от других видах деятельности. Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ, получаемое в результате завещания имущество не должно облагаться налогом. Но любое наследство, в том числе и квартира, подлежит обложению косвенными налогами. 

В качестве подобных платежей будет выступать пошлина, устанавливаемая за то, что вы вступаете в наследство. Также устанавливается плата за услуги, связанные с оформлением в собственность недвижимости. Их нужно обязательно платить.

Не всем категориям граждан нужно платить налог. Исключением являются следующие лица:

  1. Дети-сироты и приравненные к ним, родители которых лишены родительских прав;
  2. Герои Советского союза и Российской Федерации;
  3. Ветераны ВОВ;
  4. Полные кавалеры ордена Славы;
  5. Инвалиды 1 и 2 групп;
  6. Многодетные семьи, воспитывающие 3-х и более детей, включая удочеренных и усыновленных;
  7. Инвалиды и участники боевых действий, проходящих в Афганистане и Чеченской республике.

Обратите внимание! От оплаты госпошлины при наследовании освобождаются лица, которые получили официальный статус беженцев. 

Основные расходы

Хотя налог на завещание платить не придется, наследника ждут другие возможные расходы. Среди них выделяют следующие расходы:

  1. Государственную пошлину, которая оплачивается за предоставление свидетельства о праве на наследование. Это обязательный платеж, избежать которого при наследовании не получится. Вы просто не сможете получить свидетельство на наследство, не предоставив квитанцию с оплаченной госпошлиной.
  2. Оплату предоставления различных выписок и справок.
  3. Оплату технической работы, которая осуществляется нотариусом и его помощниками.
  4. Налог с продажи унаследованного имущества, если вы ее планируете.

Платить за пошлину нужно при предоставлении свидетельства о праве на наследство. Она рассчитывается определенным образом:

  1. Для наследников, относящихся к первой и второй очередям, устанавливается пошлина в размере 0,3 % от всей стоимости имущества. Данная пошлина ограничивается суммой 100 тысяч рублей.
  2. Для наследников, относящихся к последующим очередям, устанавливается пошлина в размере 0,6 % от цены на собственность. Она ограничивается суммой 1 млн. рублей.

Обратите внимание! Данные ставки касаются не только процедуры наследования по завещанию, но и наследования по закону. Вид имущества не играет никакой роли при определении ставки.

Наследников ожидают расходы, связанные с дополнительными консультациями  нотариуса и оплатой его помощи в сборе некоторых документов и справок при наследовании. Они будут оплачиваться по тем тарифам, которые каждый нотариус вправе установить в соответствии со своими представлениями.

Налог на имущество

После того, как наследник получит собственность по завещанию, ему придется платить за это налог. Если речь идет о квартире, он будет оплачивать налог в качестве владельца полученного имущества. Налогообложение осуществляется в рамках налогового законодательства, в котором четко прописываются все возможные платежи.

После того, как будет зарегистрирован новый собственник, в базе налоговой службы появляется информация об этом. Налог начисляется с учетом определенных показателей, среди которых выделяют следующие:

  1. Общую площадь;
  2. Действующую налоговую ставку;
  3. Инвентаризационную стоимость.

Налоги на имущество нужно оплачивать ежегодно. Если по каким-то причинам вы не получили квитанцию на оплату налога, рекомендуется обратиться в вашу налоговую инспекцию, находящуюся по месту нахождения недвижимости. В противном случае могут быть начислены пени за просрочку платежа.

Налог с продажи унаследованного имущества

Вы планируете продать квартиру, которая к вам переходит по наследству? При продаже подобного имущества используются общие правила налогообложения, которые касаются доходов физических лиц. В результате, наследнику придется платить НДФЛ даже с продажи квартиры. Его размер определяется продолжительностью владения имуществом.

https://www.youtube.com/watch?v=H2W8Y16l0VY

Если в собственность квартира была оформлена до 1 января 2016 года, оплачивать НДФЛ при продаже по истечении 3-оплачивать не нужно. Если же вы ее оформили после этой даты, срок увеличится до 5 лет.

Важно! При наследовании квартиры по завещанию продолжительность владения имуществом будет исчисляться не временем ее переоформления в собственность, а датой смерти наследодателя.

Таким образом, в качестве налога на полученную по завещанию квартиру сегодня выступает государственная пошлина. При этом он будет рассчитываться по ставкам, закрепленным в ст. 217 Налогового кодекса РФ.

А само понятие налога на наследуемую собственность было упразднено в 2005 году. Об этом был принят соответствующий Федеральный закон № 78 от 1 июля 2005 года.

Такое имущество будет подлежать последующему налогообложению, которое нужно оплачивать в обычном порядке.

Полезная информация по наследственным делам

Источник: https://advocate-service.ru/zaveshhanie/nalogooblozhenie-kvartiry-po-zaveshhaniyu.html

Налог или госпошлина при вступлении в наследство: размер, порядок расчета, освобождение от уплаты. Информация на 2019 год

Получение квартиры по завещанию налог для граждан

В процессе вступления в наследство каждому наследнику предстоит понести определенные расходы, ключевым расходом из которых будет оплата стоимости нотариальных услуг.

Налог или госпошлина на наследство

В настоящий момент налог на наследство в России не действует. Он был отменен в 2005 году, а соответствующие поправки в Налоговый кодекс начали действовать с 2006 года. Согласно п. 18 ст.

217 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные в результате наследования, налогообложению не подлежат. Но это не означает, что в права наследования получится вступить безвозмездно.

По сути, налог на наследство заменили на госпошлину в пользу нотариуса.

Налоговый кодекс содержит некоторые исключения, указывающие на то, что налог на наследство подлежит уплате при наследовании прав и влекущих вознаграждений на следующее:

  1. Литературные и научные труды.
  2. Предметы искусства и научные открытия.
  3. Изобретения и промышленные образцы.

Налоговая ставка установлена в размере 13% от полученной по наследству суммы.

Госпошлина в пользу нотариуса за свидетельство состоит из двух основных составляющих:

  1. Госпошлина в фиксированном размере, которая на всей территории страны определяется по единым правилам, прописанным в ст. 333.24 Налогового кодекса РФ.
  2. Оплата услуг технически-правового характера, которая может варьироваться между регионами. Ориентир или предельное значение платы можно найти в рекомендациях региональной нотариальной палаты.

Таким образом, каждый наследник платит определенную сумму за процедуру вступления в наследство.

На величину госпошлины за вступление в наследство влияют:

  1. Вид наследуемого имущества (квартира, автомобиль и пр.).
  2. Регион вступления в наследство.
  3. Тарифы нотариальной конторы.
  4. Степень родства с наследодателем.
  5. Принадлежность к определенной категории льготников.

При этом порядок вступления в наследство (по нормам закона или завещанию) при определении размера госпошлины значения не имеет.

Расходы при вступлении в наследственные права

Перечень расходов при вступлении в наследственные права будет в каждом случае варьироваться. Они могут включать в себя:

  • затраты на оплату нотариальных услуг;
  • затраты на оформление необходимых документов;
  • затраты на судебные издержки (при необходимости обращения в суд для получения права на наследство);
  • затраты на юридическое сопровождение (при наличии спорных вопросов при наследстве);
  • затраты на оценочные работы;
  • затраты на переоформление права собственности на недвижимость в Росреестре.

Так как в основе расчета госпошлины лежит официальное заключение о стоимости имущества от оценщиков, то обязательным является получение этой оценки.

Если речь идет о квартире, то необязательно обращаться в специализированную оценочную компанию, так как госпошлину можно рассчитать по готовой кадастровой или инвентаризационной оценке. Также по понятным причинам оценка не нужна при наследовании денежных сбережений.

Но при вступлении в наследство в отношении долей в бизнесе, произведений искусства, оружия и пр. требуется обращение к оценщикам.

Они должны составить официальный отчет об оценке рыночной стоимости имущества. Его стоимость составит 5000 р.

После того как свидетельство на наследство получено, наследникам необходимо переоформить имущество в свою пользу.

Например, если ими наследовалась квартира, то им нужно обратиться в Росреестр для внесения изменений в ЕГРН и получения выписки из реестра, подтверждающей законность их статуса собственника.

За эту процедуру каждому наследнику предстоит заплатить госпошлину в размере 200 р.

Госпошлина на наследство

Для того чтобы вступить в наследство, первым этапом является подача заявления о его принятии в пользу нотариуса. Госпошлина за его рассмотрение установлена в размере 100 р. Помимо этого, нотариусы взимают плату за технически-правовую работу около 1000 р.

Наибольшие расходы наследники несут при оформлении свидетельства о праве на наследство. Их размер прямо привязан к стоимости наследуемого имущества. Величина госпошлины также зависит от того, кто претендует на имущество покойного: родственники или лица, не имеющие родства с наследодателем. Близкие родственники получают право на расчет госпошлины по льготному тарифу.

Размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство рассчитывается следующим образом:

  1. Для первоочередных наследников (родители, супруги, дети) и наследников второй очереди (бабушек и дедушек, братьев и сестер): 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тыс. р.
  2. Для остальных категорий наследников: 0,6% стоимости имущества, но не более 1 млн р.

Для получения скидки при расчете госпошлины необходимо предоставить документы, подтверждающие родство: свидетельство о заключении брака, о рождении детей и пр.

Размер госпошлины устанавливается Налоговым кодексом в ст. 333.24, поэтому указанные правила не различаются в регионах, и муниципалитеты по своему усмотрению не могут их изменять.

Госпошлина при вступлении в наследство

Когда в права наследования вступают супруги, то они должны понести дополнительные траты на госпошлину.

В некоторых случаях наследники могут не платить госпошлину за выдачу свидетельства, их расходы ограничиваются только платой за услуги нотариуса технически-правового характера. Это 100 р. при наследовании пенсии, 1000 р. – сбережений покойного (данная величина может варьироваться в зависимости от региона).

В случае оформления наследства за российскими пределами платится госпошлина в размере 1 МРОТ, установленного на текущий год.

Если наследник принял решение отказаться от своих прав на наследство (по личным соображениям или при нежелании принимать на себя долговые обязательства), то за нотариальное удостоверение отказной ему предстоит заплатить 100 р.

Если наследодатель оставил закрытое завещание, то за услугу по вскрытию конверта с завещанием необходимо заплатить госпошлину 300 р., еще 4000 р. составляет плата за технически-правовую работу. За принятие мер по охране имущества из состава наследственной массы уплачивается 600 р. госпошлины и еще 3000 р. за дополнительные работы.

Если в ходе вступления в наследство требуется формирование нотариальных запросов, то за каждый платится госпошлина 50 р. и дополнительно около 300 р.

Госпошлина на наследство в виде квартиры

Наиболее часто по наследству передается квартира. В основе оценки размера может выступать как рыночная стоимость квартиры, так и ее инвентаризационная или кадастровая стоимость.

Инвентаризационная оценка стоимости квартиры является обычно очень заниженной и не учитывает множества факторов (в частности, местоположения объекта недвижимости).

С 2016 года ее использование при ведении наследственных дел упразднили, так как бюджет не получал средства.
Расчет госпошлины должен вестись по наименьшей оценке, и нотариус не вправе отказать в расчете по наименьшему значению. Для отстаивания своей правоты наследник может сослаться на п. 1 ст. 333.25 Налогового кодекса РФ.

При желании произвести расчет по кадастровой стоимости наследнику необходимо запросить выписку из ЕГРН в Росреестре. Ее стоимость составит 400 р.

Отчет о рыночной стоимости квартиры может потребоваться, если кадастровая оценка квартиры представляется наследникам сильно завышенной.

Его стоимость составит около 5000-10000 р. в зависимости от региона оценки и ценовой политики оценочной компании.

Стоимость технически-правовой работы при вступлении в наследство в отношении квартиры составляет около 5000 р.

Приведем пример расчета госпошлины за выдачу свидетельства о наследстве на квартиру. Дочь унаследовала квартиру матери с кадастровой стоимостью 5,6 млн р. Так как она является ближайшим родственником, то госпошлина будет определяться по льготному тарифу 0,3%: 5 600 000 * 0,3 / 100 = 16 800 р.

Полученное значение менее лимита в 100 тыс. р., поэтому именно эту сумму предстоит оплатить дочери. Также она должна дополнительно заплатить около 5 тыс. р. за технически-правовые услуги нотариуса.

Если бы дочь проживала с матерью на одной жилплощади, то могла бы получить освобождение от уплаты госпошлины.

Госпошлина при оформлении наследства в суде

Когда отсутствуют спорные вопросы по поводу распределения наследства, то свидетельство о наследстве выдается нотариусом и обращения в суд не потребуется.

Исковые заявления о наследстве относятся к разряду имущественных. Госпошлина за них установлена в размере, который зависит от стоимости наследуемого имущества:

  • до 20 000 р. – 4% от стоимости, но не меньше, чем 400 р.;
  • до 100 000 р. – 3% от стоимости + 800 р.;
  • до 200 000 р. – 2% от стоимости + 3 200 р.;
  • до 1 000 000 р. – 1% от стоимости + 5 200 р.;
  • от 1 000 000 р. – 0,5% + 13200 р., но не более 60 000 р.

Если наследнику необходимо просто восстановить пропущенные сроки для вступления в наследство, то плата составит 300 р. в виде госпошлины.

Судебные разбирательства по наследственным делам весьма сложные, поэтому здесь редко обходится без квалифицированной юридической помощи.

Плата за адвокатские услуги серьезно варьируется в зависимости от региона, квалификации и опыта специалиста, а также сложности наследственного дела. В среднем оплата адвоката стартует с отметки в 30 тыс. р.

+ определенный процент от стоимости имущества в случае его выигрыша.

Освобождение от уплаты пошлины

Некоторые граждане вправе рассчитывать на освобождение от уплаты госпошлины. В ст. 333.38 Налогового кодекса предусмотрен перечень льготников, которые могут не платить нотариальный тариф:

  • наследники, которые совместно проживали с наследодателем на одной жилплощади и вступили в права наследования в отношении его квартиры (для этого нужно продолжать проживать в данной квартире, быть там прописанным и иметь документальное подтверждение указанных фактов);
  • наследники, которые получают банковские вклады и счета покойного, его пенсию, страховые суммы по договорам добровольного страхования;
  • наследники погибших при исполнении служебного долга лиц;
  • недееспособные и несовершеннолетние граждане;
  • ветераны войны, Герои СССР, России, жертвы политических репрессий.

Таким образом, несмотря на отмену налога на наследство, госпошлина за оформление свидетельства о праве на наследство должна быть уплачена. Порядок наследования не имеет значения при расчете размера госпошлины.

При этом на нее влияют такие факторы, как стоимость имущества, регион оформления наследства, наличие родственных связей. При наличии родственных связей госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство рассчитывается по льготной ставке 0,3%, без него – по ставке 0,6%.

Чем дороже наследуемое имущество, тем выше размер пошлины. Некоторые категории граждан вправе получить освобождение от госпошлины.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/semejnoje/nasledstvo/gosposlina.html

Налог на квартиру по завещанию – сколько придется платить

Получение квартиры по завещанию налог для граждан

Наследование имущества – событие неоднозначное: с одной стороны для большинства людей это возможность обрести собственные квадратные метры, землю, денежные средства и иные ценности, с другой – кончина наследодателя (который вероятно является близким родственником) и сопряжённые со вступлением в наследство бюрократические хлопоты и непредвиденные траты.

Сроки вступления в наследство ограничены, а потому его получатели хотят заранее изучить процедуру и выяснить, налог на квартиру по завещанию, какого размера придётся оплатить, дабы обрести жилплощадь в собственность.

статьи:

За что платить налог

До внесения изменений в налоговое законодательство, которые вступили в силу в 2005 году, все наследники, независимо, получена квартира в наследство по завещанию или по закону, обязаны были уплатить налог. Сумма варьировалась в зависимости от родства наследодателя и наследника и стоимости имущества.

Решение об отмене налога было принято в связи с тем, что налог при получении квартиры по завещанию во многих случаях был непосильным для новоиспечённых наследников.

При возникновении таких ситуаций имела место срочная продажа только что полученной недвижимости, поэтому в  п. 18 ст.

217 Налогового кодекса было внесено положение, освобождающее некоторые виды наследуемого имущества от уплаты налоговых сборов.

Важно, что от налога на наследство при получении квартиры без завещания наследники так же освобождены, разница лишь в том, что по закону наследниками в этом случае могут стать исключительно родственники.

Однако законодательно закреплено обязательство граждан, получивших наследство, уплатить государственную пошлину при вступлении в наследство. Стоит понимать, что сбор ведётся в качестве платы за юридические действия по вступлению в наследство.

Внимание! Госпошлина за право вступить в наследство и при оформлении права владения имуществом – разные платежи, причём оба сбора обязательны к уплате.

Размер госпошлины

Хоть квартира, полученная в наследство по завещанию, и освобождена от налога, расходы нести всё-таки придётся. Сумма госпошлины определяется родством с наследодателем:

  1. Для наследников I очереди – 0,3% стоимости полученного имущества, но не более 100000 рублей.
  2. Для наследников других очередей – 0,6%, при этом максимальная сумма возрастает в 10 раз.

От налога на квартиру по завещанию освобождены и граждане, не являющиеся родственниками, а госпошлина для них равна всё тем же 0,6%.

Сбор взимается при предъявлении права на наследование и в народе называется налогом на наследство.

Необходимо знать, что некоторые категории граждан законодательно освобождены от уплаты госпошлины, к ним относятся:

  • дети-сироты и те, чьи родители лишены прав;
  • Герои СССР и РФ;
  • ветераны ВОВ;
  • кавалеры Ордена Славы (только полные);
  • инвалиды I и II групп;
  • семьи с 3 и более детьми;
  • инвалиды, участники и герои боевых действий в Афганистане и Чечне;
  • граждане в статусе беженцев.

К освобождённым от так называемого налога при наследовании квартиры по завещанию (как и по закону) освобождены те наследники, которые проживали с наследодателем при жизни и продолжают проживать на наследуемых квадратных метрах. При этом фактор степени родства не учитывается вовсе.

Когда налог придётся заплатить

Если обратиться к Налоговому кодексу РФ, можно получить чёткий и однозначный ответ, надо ли платить налог при получении квартиры по завещанию и какие траты должен понести наследник при передаче ему прав на квадратные метры.

Совсем другой вопрос – налог с продажи квартиры по завещанию: не все наследники хотят проживать на завещанной жилплощади, большинство стараются как можно быстрее продать её, дабы не обременять себя коммунальными платежами за простаивающую квартиру.

После того, как новый хозяин (разумеется, после вступления в наследство и приобретения права на владение недвижимостью) принял решение продать унаследованную жилплощадь, перестаёт быть важным получена квартира по завещанию или нет: налог при продаже будет зависеть от срока владения имуществом.

Согласно ст. 228 Налогового кодекса  РФ, от уплаты налога при продаже жилплощади (в том числе и завещанной) освобождаются граждане, в чьей собственности квадратные метры находились более 3 лет. В остальных случаях придётся уплатить в казну 13% стоимости квартиры согласно договору купли-продажи.

Какие еще траты придётся понести

При получении квартиры по завещанию налог на неё отсутствует, однако существует множество других сумм, выплачиваемых при этом.

Наследникам следует быть готовыми к расходам, ведь при сравнительно небольших затратах в собственность переходят квадратные метры, которые могут стать первым личным жильём.

При вступлении в наследство придётся оплатить:

  • государственную пошлину в установленном размере;
  • расходы на услуги нотариуса (в эту статью входит как составление документов, так и их заверение);
  • стоимость выписок, справок и услуг, необходимых при оформлении квартиры в собственность;
  • сбор при оформлении права собственности;
  • налог при последующей продаже недвижимости (если с момента наследования не пройдёт 3 года).

Что касается точной стоимости правовых услуг, то она варьируется в зависимости от нотариальной конторы: цена на некоторые виды работ установлена законом и не подлежит изменению (это касается заверения бумаг), другие тарифицируются нотариусами самостоятельно.

Государственные пошлины оплачиваются по квитанции и рассчитываются относительно стоимости недвижимости. При оформлении права собственности придётся уплатить фиксированные 2000 рублей.

Необходимо отметить, что перед уплатой госпошлины за вступление в наследство обязательна процедура оценки недвижимости, которую заказывает и оплачивает наследник (наследники).

Именно после её проведения и станет известна окончательная сумма сбора.

При наличии нескольких наследников налог на наследство квартиры по завещанию зависит от того, какую часть жилплощади получил конкретный гражданин.

Благодаря совершенствованию законодательства в части налогообложения граждан, наследование, в том числе и жилплощади, перестало сопровождаться существенными финансовыми потерями для наследников.

Разумеется, при вступлении в наследство придётся потратить некоторую сумму и время на оформление документов, однако всегда можно перепоручить бюрократические процедуры законному представителю, который будет действовать на основании доверенности.

Таким человеком может быть профессиональный юрист или любой другой гражданин при условии его дееспособности и полного доверия к нему.

Источник: https://pravo-doma.ru/kvartira/nalog-na-kvartiru-po-zaveshhaniyu-skolko-pridetsya-platit.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.