При сдачи квартиры нужно платить налог

Содержание

Налог за сдачу квартиры в аренду

При сдачи квартиры нужно платить налог

Обязанность оплачивать налог прописана в Налоговом Кодексе РФ. Ст. 224 предусматривает единую налоговую ставку для граждан (физических лиц) в размере 13 процентов. Если человек игнорирует свои обязательства перед государством, в дело вступают нормы Уголовного кодекса. Согласно его статье 198, к неплательщику могут применяться меры наказания:

  • штраф,
  • принудительные работы на срок до года,
  • тюремное заключение на срок до года.

При первом выявлении должника штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов составит 20 процентов. Если будет доказано, что собственник действовал осознанно и намеренно игнорировал требования закона, штраф могут увеличить до 40 процентов.

Также придется заплатить штраф за непредоставление налоговой декларации (5 процентов от налоговой суммы за каждый месяц просрочки) и пеню за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки Центрального банка. Сумма только штрафов получится внушительной.

Взыскать неуплаченный налог за сдачу квартиры в аренду со штрафной суммой и пеней государство может через суд. Если нарушение будет выявлено повторно, штраф увеличится вдвое.

Как налоговая выявляет должников

По реестру. Ошибочно полагать, что налоговая не знает, сколько у вас квартир, и что вы с ними делаете. Сведения о собственности на недвижимость физлиц занесены в государственный реестр, открытый для ФНС.

По объявлениям. Арендодатели часто дают объявление о сдаче жилья на сайтах и в местных газетах. Эти источники информации отслеживают в первую очередь, так как они позволяют сотрудникам ФНС получать актуальные сведения о базе квартир, предлагаемых внаем.

По жалобе. Вычислять неплательщиков помогают «добрые» соседи, с которыми сложились напряженные отношения. Подсказывают налоговикам местные участковые, управляющие компании.

Надеяться, что заработок всегда будет оставаться «в тени», по меньшей мере, неразумно, так как способов выявления нелегальных доходов граждан у налоговиков множество.

Договор найма квартиры. Особенности

Финансовые отношения между арендодателем и арендатором начинаются с заключения договора на сдачу квартиры. В нем следует прописать сумму арендной платы в месяц, от которой в дальнейшем и будет рассчитываться сумма налога.

Обратите внимание, что это требование распространяется и на тех собственников, кто зарабатывает на сдаче квартиры посуточно. Договор необходимо заключать с каждым квартирантом.

Если договор аренды квартиры заключен на 11 месяцев, регистрировать его не нужно. Для договоров, которые заключаются на 12 месяцев и более, требуется регистрация в Едином государственном реестре недвижимости.

Чтобы зарегистрировать договор, необходимо обратиться в отделение Росреестра в вашем городе или воспользоваться услугами МФЦ. К договору (в трех экземплярах) необходимо приложить:

  • правоустанавливающие документы на жилплощадь,
  • чек об уплате госпошлины (в размере двух тысяч рублей).

При подаче документов необходимы оригиналы паспортов арендатора и арендодателя.

Как рассчитать налоговую ставку

Основанием для уплаты налога становится получение арендодателем первой суммы по договору найма. При этом владелец жилья может выбрать один из четырех вариантов налоговой ставки.

Налог на доходы физических лиц. Для граждан России он составляет 13 процентов. Для нерезидентов, то есть граждан, которые проживают на территории России менее 183 дней в течение года, он составляет 30 процентов. Регистрировать этот статус в ФНС не нужно, он присваивается гражданину автоматически.

Упрощенная система налогообложения.

Собственник может зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и выбрать упрощенную систему налогообложения, которая позволит платить уже не 13 процентов от прибыли, а только 6 процентов.

Если в аренду сдается одна квартира, регистрировать ИП не обязательно. Если несколько, и этот вид дохода является основным для гражданина, регистрировать ИП необходимо.

Недостатком этого способа становится необходимость уплаты не только налогов, но и страховых взносов и сборов в Пенсионный фонд.

Из-за этого величина обязательных платежей возрастает на сумму около трех с половиной тысяч рублей в месяц.

Также необходимо учитывать, что в случае продажи квартиры, даже если собственник владел ею более трех лет, ему придется платить налог на полученный доход без возможности оформления налогового вычета.

Патент. При покупке патента собственник оплачивает налог государству «авансом», то есть в виде стоимости самого патента на 6-12 месяцев. Приобрести его может только индивидуальный предприниматель.

Стоимость патента рассчитывается в каждом регионе индивидуально и составляет 6 процентов от средней величины налога за аренду жилья.

Выгодно покупать патент владельцам элитной недвижимости, которые сдают ее по стоимости выше, чем средняя в городе или районе. Это позволяет уменьшить налоговое бремя.

Налог на профессиональный доход. С 2020 года во всех регионах России собственники квартир, сдающие их в аренду, получили возможность оформить статус самозанятого.

Этот статус предусматривает упрощенную регистрацию в налоговой (сделать это можно удаленно с помощью приложения «Мой налог») и не требует уплаты обязательных пенсионных и страховых взносов.

Если самозанятый сдает жилье физлицам, налог рассчитывается по ставке 4 процента, если организации и юридическому лицу — 6 процентов.

Пример расчета. Рассмотрим, каким будет размер налога за аренду квартиры при разных ставках налогообложения. Например, вы сдаете жилье молодой супружеской паре (физлица) и получаете от них 15 тысяч ежемесячно. В год сумма дохода составит 180 тысяч рублей.

При налоговой ставке НДФЛ в следующем году вам потребуется заплатить государству 13 процентов дохода — 23 400 рублей. Если вы зарегистрируете ИП, налоговые обязательства составят уже 6 процентов — 10 800 рублей. А если оформите статус самозанятого, сумма будет равняться 4 процентам — 7 200 рублей.

Как заплатить налог

Владельцы жилья, работающие на ставке НДФЛ, должны лично предоставить декларацию в налоговую службу по месту жительства до 30 апреля. В декларации указывается доход, полученный от аренды квартиры за прошлый год. Выплатить налоговую сумму следует до 15 июля.

Оплатить налог можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Если вы получили уведомление из налоговой, оплату можно провести в отделении банка по квитанции.

Также вы можете воспользоваться нашим бесплатным сервисом и оплатить налоги без комиссии. Для этого достаточно заполнить форму справа: указать ваш ИНН и электронный адрес. На указанный вами адрес придет уведомление о неоплаченных налогах и рекомендациях по их погашению.

Как не платить налог за сдачу квартиры

Существуют основания для отмены налогового бремени для собственника недвижимости.

Арендатор платит налоги сам.

Самостоятельно оплачивать налоговые взносы должны организации, которые арендуют жилье для своих сотрудников, а также индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, то есть квартиросъемщики, которые не являются физическими лицами. В этом случае налоговая сумма ежемесячно удерживается арендатором из арендной платы. А при наступлении отчетного периода он сам подает документы в ФНС и оплачивает сумму.

Квартира сдана безвозмездно. Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов возможна, если владелец не получает арендной платы, то есть предоставляет свое жилье бесплатно. Подтвердить этот факт позволяет договор, в котором прописаны условия бесплатного предоставления жилья.

Контролирующие службы не всегда нормально смотрят на такие договоры. Факт безвозмездности в случае проверки придется доказывать.

Например, аргументируя, что вы предоставили жилье нуждающимся — семье, которой требуется временное жилье.

Но если в ходе проверки у владельца квартиры будут выявлены подозрительные поступления на банковский счет, велика вероятность привлечения его к административной ответственности.

Квартира предоставлена родственникам. Даже если на жилплощади живут дети, сестра или брат с семьей, другие близкие или дальние родственники, заключить договор безвозмездного пользования необходимо. Это обезопасит в случае налоговой проверки.

Кроме того, в таком договоре можно указать, имеют ли право родственники регистрироваться на жилплощади (временно или постоянно), срок проживания. В случае разногласий (а такие бывают даже между родными людьми) так будет проще отстоять свою квартиру.

Других законных оснований не платить налог за сдачу квартиры не существует.

Источник: https://Avtonalogi.ru/articles/nalog-za-sdachu-kvartiry-v-arendu

Налоги с аренды квартиры – можно ли не платить легально, и как правильно составить договор

При сдачи квартиры нужно платить налог

При сдаче в аренду квартиры, ее собственник должен отчислять налоги. Согласно российским законам, налог платить обязательно.

Расскажем, в каком размере и куда направлять налог, можно ли не платить взносы, и рассмотрим, какие последствия могут возникнуть при неуплате.

статьи:

Какой налог необходимо платить при сдаче квартиры в аренду по закону

Владелец недвижимости, которая сдается в аренду, получает определенную сумму, выплачиваемую квартиросъемщиком. Собственник, таким образом, получает доход. Конечно же, этот доход должен облагаться налогом.

По закону, обязанность по уплате налогов за аренду квартиры возникает автоматически — после полученной первой арендной платы.

В 2019-2020 годах налог составляет:

  1. Для физических лиц с российским гражданством— он же НДФЛ — 13%.
  2. Для нерезидентов, которые проживают в России менее 183 дней в году — 30%.

Это – основные показатели, согласно которым россияне выплачивают налог за сдачу квартиры в аренду.

Но существуют и другие схемы, взносы. Перечислим их:

  1. Для предпринимателей на УСН налоговая ставка составит 6% (п.1 ст.346.20 НК РФ). Арендная плата будет считаться доходом предпринимателя, поэтому с ее суммы он будет уплачивать налог.
  2. Для предпринимателей, имеющих патент на аренду жилья.

    Приобрести патент может ИП — собственник квартиры. Он будет выплачивать 6% один раз в год. Сумма рассчитывается, учитывая ежегодный доход предпринимателя от аренды. Приобрести патент на аренду жилья можно только зарегистрированным ИП на срок от 6 до 12 месяцев.

  3. Для самозанятых граждан налог составит 4%. Если ИП — самозанятый, то ставка налога больше — 6%. Обязательно нужно быть зарегистрированным через мобильное приложение «Мой налог».

    Пока что налоговые требования для самозанятых распространены в Москве и Московской области, Калужской области и Татарстане.

Какой способ оплаты выбрать – гражданин должен решить сам.

Если же у вас есть вопросы, наши юристы помогут вам разобраться в них. Консультация бесплатна.

Как сдать квартиру в аренду и не платить налог легально

Многие считают, что можно просто не оповещать налоговые органы о сдаче квартиры в аренду и не платить налог.

Это не так. Сейчас в налоговую службу может обратиться даже ваш сосед, и вы будете обязаны выплачивать взносы. Лучше не нарушать закон, ведь он может быть и на стороне собственников.

Не платить налог можно легально, законно. Это возможно, если квартира сдается бесплатно. То есть, владелец квартиры не получает дополнительный доход, – а значит, что и налог он не будет выплачивать.

Как сдать квартиру в Петербурге в аренду безопасно – советы юристов

Итак, платить налог с аренды жилья не нужно в таких случаях:

  1. Если соглашение об аренде оформлено между родственниками.
  2. Если оформлен договор безвозмездного пользования.

Оба договора можно заключить на любой срок или бессрочно. Обычно в сделке участвуют родственники – или лица, которым доверяют собственники, и которые нуждаются в жилье.

Плата за аренду получается символической, хоть и в договоре о ней не будет ни слова.

Если же вы захотите сдать квартиру чужим людям, оформив договор безвозмездного пользования, то рискуете не получить даже символическую оплату.

Нередко квартиросъемщики не благодарят за предоставление жилья.

Правила составления договора аренды квартиры, чтобы не платить налог

Договор аренды жилого помещения на безвозмездных условиях может оформить собственник и арендатор. Договор оформляется на листах формата А4.

При написании стоит придерживаться таких правил:

  1. Следуйте примеру и форме договора.
  2. Пишите в официально-деловом стиле.
  3. Обозначьте сведения о сторонах, кем они будут являться друг другу. Обязательно включите паспортные данные.
  4. Распишите, что является предметом договора.

    Опирайтесь на техническую документацию или выписку ЕГРН там есть вся информация по квартире.

  5. Укажите права и обязанности каждой стороны.
  6. Не забудьте указать в договоре, что палата за пользование помещением не взимается. Обычно прописывается, что жилье предоставляется на безвозмездной основе.

  7. Ответственность сторон тоже не менее обязательна. Обозначьте, что может быть для того, кто нарушит договор или соглашение.
  8. Зафиксируйте в документе условия расторжения договора.
  9. Желательно прописать порядок разрешения споров и возможность изменения договора.
  10. В заключении должны стоять подписи сторон.

  11. Дата и место заключения договора обозначается вначале документа, после названия.

Образец договора безвозмездного пользования квартирой:

Готовый бланк договора безвозмездного пользования жилым помещением (квартирой) можно бесплатно скачать здесь в формате WORD

Вы можете использовать данный бланк для оформления своего соглашения.

Куда и как оплатить налог за аренду недвижимости?

Владелец квартиры должен платить взносы за аренду жилья в налоговую службу. Перечислять налог на дополнительный доход необходимо самостоятельно, не дожидаясь получения налогового уведомления.

Для этого нужно:

  1. Подготовить декларацию.
  2. Подать ее в отделение ФНС вашего города или района не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором была получена прибыль.

    То есть для оплаты налога за 2019 год декларация подается до 30 апреля 2020 года. Получается, что налог за 2019 год собственник будет платить в 2020 году.

Обратите внимание: налог нужно заплатить до 15 июля (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Как решить квартирные вопросы: все ответы в одной статье!

Оплатить налог можно такими способами:

  1. Через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой.
  2. В банке, распечатав при этом квитанцию.
  3. Лично придя в налоговую.

Заметьте, если квартиру сдавать не физическому лицу, а компании, ИП, то оплачивать налог будет предприниматель-арендатор.

Он самостоятельно будет перечислять в налоговую службу 13% налог от общей суммы арендной оплаты.

Риски всех способов сдачи жилья в аренду без уплаты налогов – есть ли штрафы, и как может обернуться аренда с измененными условиями

Представители налоговых органов вправе требовать от собственника через судебную инстанцию не только оплаты налога за полученные арендные платежи, но и:

  1. Штрафа за неуплату налога. Сумма штрафа, как правило, составляет 20% от размера неуплаченного налога. Согласно статье 122 НК РФ, если суд присудит умышленное уклонение от оплаты, то размер штрафа может возрасти до 40%.
  2. Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. При этом размер штрафа ограничен 30% от суммы долга, но не может быть меньше 1000 руб.
  3. Пеня в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.

Взыскать с нарушителей двойной размер штрафов, пеня могут с тех граждан, которые умышленно не платили налог за аренду не в первый раз, и знали об ответственности и последствиях.

Также могут привлечь неплательщика к уголовной ответственности, если он 3 года подряд не платил налоги на сумму более 900 000 руб. Эта сумма должна превышать 10% всех его налогов (ч.1 ст. 198 УК РФ).

Наказания таковы:

  1. Штраф от 100 000 до 300 000 руб.
  2. Принудительные работы на срок до 1 года.
  3. Арест на 6 месяцев.
  4. Лишение свободы на срок до 1 года.

Если же деяние было совершено в особо крупном размере — то есть, гражданин не уплатил налог в размере более 4 500 000 руб. – то, согласно части 2 статьи 198 УК РФ, его будут ожидать такие последствия:

  1. Штраф от 200 000 до 500 000 руб.
  2. Принудительные работы на срок до 3 лет.
  3. Лишение свободы на 3 года.

Помимо налоговой и уголовной ответственности, и собственника квартиры и арендатора могут привлечь за нарушение миграционных правил. Штраф составит 2 000 — 5 000 руб. Привлечь к такой ответственности могут сотрудники МВД.

Конечно же, юристы рекомендуют соблюдать букву закона, ведь последствия для неплательщиков плачевны.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Источник: https://pravo812.ru/useful/1403-nalogi-s-arendy-kvartiry-dogovor.html

Налог от сдачи квартиры в аренду 2021: основные положения

При сдачи квартиры нужно платить налог

Время чтения 7 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

​С дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, гражданин должен исчислить и уплатить в бюджет налог. Вид и размер платежа зависит напрямую от того, в каком статусе выступает собственник: физического лица или индивидуального предпринимателя.

Рассмотрим более подробно, какой налог уплачивает гражданин, не зарегистрированный в качестве ИП, и какой – непосредственно предприниматель. Все данные приведены с учетом изменений законодательства на 2021 год.

Варианты налогообложения доходов от сдачи жилья в аренду

  • НДФЛ – если квартиру сдает физлицо или Ип на оснО;
  • Единый налог – если ИП, находится на «упрощенке»;
  • Патент – если ИП применяет ПСН.

Квартира сдается физическим лицом, не имеющим статуса ИП

При сдаче жилья в аренду и получении с этого дохода, физическое лицо, не имеющее статуса ИП, должно с полученного дохода рассчитать и уплатить в бюджет НФДЛ.

Ставка:

В настоящее время, на 2021 год, ставка подоходного равна:

  • 13% – для граждан, проживающих в России более 183 дней в году;
  • 30% – для граждан, находящихся в России менее указанного срока.

Таким образом, если вы в том году, в котором был получен доход от сдачи в аренду квартиры, находились заграницей более 183 дней в году, налог придется уплатить по повышенной ставке.

Пример

Крестьянкин А.Л. в 2019 году пробыл на территории России всего 100 дней. В указанный год он получал доход от сдачи в аренду двух квартир. Общий доход от этого составил 660 тыс. руб.  С учетом того, что Крестьянкин в 2019 году имел статус нерезидента, он должен будет уплатить НДФЛ по ставке 30%. Таким образом, сумма к уплате в бюджет составит 85 800 руб.:

660 тыс. руб. * 13 %

Декларирование полученного дохода

Помимо обязанности по уплате налога, гражданин, получивший доход от сдаваемого в аренду жилья, должен отразить полученную прибыль в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган по месту своей прописки.

Срок сдачи отчетности – до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход.

Подать декларацию можно несколькими способами:

  • Самостоятельно или через своего представителя (по нотариально удостоверенной доверенности);
  • По почте (направив документы в виде заказного отправления с описью вложения);
  • По телекоммуникационным каналам связи с электронно-цифровой подписью.

Ип на осн

При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в течение года должны уплачивать авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ИФНС) и могут уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты. Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют.

В случае если декларация до 04 мая представлена не будет гражданин будет привлечен к ответственности в виде штрафа 5% от суммы, исчисленной по декларации за каждый месяц просрочки, но не больше 30% в общем, и не менее 1 000 руб.

Квартира сдается ИП на «упрощенке»

При сдаче квартиру в аренду ИП на УСН уплачивает налог по выбранному объекту налогообложения. Для УСН предусмотрено 2 ставки:

  • 6% – объект «доходы»;
  • 15% –  объект «доходы минус расходы».

Как правило, ИП на УСН, при сдаче в аренду жилья, применяют ставку 6%. Необходимо отметить, что ИП, применяющие «упрощенку», могут уменьшить доход на уплаченные страховые взносы за «себя» в полном размере и на 50%, если ИП уплачивает взносы за наемных сотрудников.

В течение года ИП должны уплатить 3 авансовых платежа по окончании каждого квартала и по итогам года исчислить налог за прошедший налоговый период:

  • За 1 квартал авансы нужно уплатить до 25 апреля;
  • За полугодие – до 25 июля;
  • За 9 месяцев – 25 октября;
  • За год до 30 апреля следующего года.

Пример

Степанов В.В. в 2019г. применял УСН по ставке 6%. От сдачи в аренду жилья он получил доход 660 тыс. руб. Уплаченные в 2019 году взносы во внебюджетные фонды составили 22 261 руб. По итогам каждого квартала Степанов должен будет уплатить в бюджет 17 339 руб.:

(660 тыс. руб. * 13%) – 22 261

Отчетность

Декларация на УСН сдается раз в год, в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Квартира сдается ИП на «патенте»

При сдаче жилья в аренду ИП, находящимся на патенте, необходимо будет уплатить налог в размере 6% от вмененного дохода, установленного законодательством для определенного вида деятельности.

Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2012г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.

Необходимо отметить, что указанный доход рассчитывается только по одной квартире. Если их несколько, то сумма, соответственно, будет выше.

Срок патента составляет от 1 месяца до года.

В зависимости от срока, на который куплен патент, определяется порядок его оплаты.

Если патент выдан на срок меньше полугода, он должен быть оплачен до окончания его действия, а если больше, чем на 6 месяцев, то двумя платежами: 1/3 в течение трех месяцев с даты получения и оставшиеся 2/3 до окончания срока действия патента.

Необходимо отметить, что стоимость патента нельзя уменьшить на уплаченные страховые взносы.

Отчетность на патенте ИП не сдают.

Что выбрать, чтобы платить меньше

Сравним все три вышеперечисленные ситуации и определим в каком статусе гражданину придется платить меньше всего.

Исходные данные:

Листьев С.В в 2019 году сдавал в аренду свою квартиру в районе м. Бибирево (муниципальный округ Бибирево) и получил с этого доход 654 600.

  • Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
  • При применении УСН “доходы” (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) – 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
  • Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.

Как видно из примера, наиболее выгодным в данной ситуации будет приобретение патента для деятельности по сдаче квартиры в аренду, но тут необходимо помнить, что вмененный доход напрямую зависит от места расположения сдаваемой недвижимости, и если, например, квартира будет располагаться в ЦАО, то налог возрастет в разы. Для каждой ситуации необходимо проводить отдельный расчет, и наш дежурный юрист онлайн готов вам в этом помочь.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalog-ot-sdachi-kvartiry-v-arendu

Налог за сдачу квартиры в аренду в 2021 году: сколько нужно платить

При сдачи квартиры нужно платить налог

Договор найма жилья – распространенная гражданско-правовая сделка, в результате которого одна сторона передает другой в пользование жилое помещение за определенную плату. Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду и сколько он составляет, давайте рассмотрим этот вопрос сегодня.

Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду

По договору найма жилья съемщики квартиры обязаны вносить арендодателю плату. Обычно это происходит каждый месяц, но возможны и другие варианты. Таким образом, собственник квартиры получает доход от сделки. А все доходы граждан облагаются налогом. Соответственно, налоговый сбор за сдачу жилья платить нужно.

Уклонение от внесения средств в государственный бюджет карается законодательством. Гражданин может нести как административную, так и уголовную ответственность. Это зависит от размера задолженности перед ФНС.

Существует три способа уплаты налога от сдачи квартиры в аренду:

  1. НДФЛ для физических лиц.
  2. Патентное налогообложение.
  3. Упрощенное налогообложение.

Зная, какие налоги платит арендодатель в этих случаях, можно выбрать для себя наиболее экономный вариант.

Порядок уплаты налога физическому лицу

Если жилье сдает гражданин размер налога составляет 13% от величины арендной платы. При этом в российском законодательстве действует правило, по которому лица, проживающие мало времени в России, должны платить сбор выше, чем постоянно проживающие. Таким образом, если арендодатель более 183 дней проживает в иностранном государстве, то размер налогового сбора составляет 30%.

Для внесения денежных средств в государственный бюджет физическому лицу не нужно собирать документы. Все, что понадобится, – подать декларацию о доходах в налоговую службу. Сдается 3 НДФЛ при сдаче квартиры в аренду до конца апреля.

Заполнение документа не вызывает сложностей. В нем указываются личная информация, а также каков уровень дохода от сделки, полученный за год, и какой размер налога со сдачи квартиры в аренду нужно оплатить.

Образец заполнения можно найти в интернете.

Несмотря на то, что декларация подается в апреле, внести всю сумму сбора за год необходимо до конца июля.

Многие плательщики интересуются, можно ли каким-либо способом снизить размер НДФЛ при сдаче квартиры. Величина устанавливается фиксированная для всех физических лиц и на всей российской территории. Но уменьшить сумму все же можно.

Сделать это можно следующим образом: вычесть из полученной арендной платы размер квартплаты и иных услуг коммунальной службы. В результате реальный доход получится ниже, а значит и платить в государственный бюджет потребуется меньший подоходный налог с аренды квартиры.

Пример:Жилье сдается за 10 тысяч рублей ежемесячно. За год (12 месяцев) доход составит 120 000 рублей. Ставка налога 13% (0,13). В бюджет нужно перечислить 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей.

Вопреки распространенному заблуждению, налог нельзя уменьшить с помощью коммунальных расходов. Позиция о том, что коммуналка снижает сумму дохода с аренды – неверная.

Согласно позиции Минфина коммунальные платежи подразделяются:

  • на платежи по факту потребления (по счетчикам: счет, вода);
  • платежи, не зависящие от факта потребления (отопление).

Если арендатор компенсирует хозяину квартиры только затраты по счетчикам, то в данном случае дохода никакого у последнего не возникает, т.к. арендатор оплачивает только потребленные ресурсы, затраченные на личные нужды. Но и уменьшить доход на эту сумму тоже нельзя – для этого нет никаких оснований.

Если арендатор оплачивает коммуналку, не зависящую от фактического потребления, то у хозяина квартиры возникает доход – и он должен платить с него НДФЛ.

Например, если сверх арендной платы в 10 000 рублей хозяин жилья получает компенсацию по отоплению в размере 2 000 рублей, то считается, что общий налогооблагаемый доход за месяц у него составит 12 000 рублей.

Эту компенсацию нужно будет включать в декларацию 3-НДФЛ.

Таким образом, платежи по коммунальным услугам не только не уменьшают общий доход, но и в некоторых случаях могут его увеличить.

Порядок уплаты налога ИП на патенте

Для законной сдачи жилой недвижимости в аренду для проживания другим лицам разрешается оформлять патент. Сущность патентной системы заключается в том, чтобы платить государству за сдачу жилья авансом, не заниматься подсчетом общей годовой суммы. Патент приобретается за определенную плату, размер которой разнится в зависимости от площади объекта недвижимости.

Приобрести патент допускается на полугодовалый или годовалый срок. Покупка возможна исключительно после того, как гражданин зарегистрируется в качестве индивидуального предпринимателя. Получив свидетельство, подтверждающее наличие ИП, можно смело обращаться в налоговый орган, расположенный по месту прописки.

При себе необходимо иметь заявление с просьбой разрешить использовать патентное налогообложение. Выдается патент не позже чем через 5 рабочих дней. Действовать начинает со дня выдачи. Такое налогообложение наиболее выгодно в случаях, когда гражданин сдает сразу несколько объектов жилой недвижимости и получает крупный доход. Ведь предоплата рассчитывается в среднем.

Недостатком патентной системы является то, что есть высокий риск уйти в убыток. Он может возникнуть в случае, если арендодатель купит патент на определенный срок, а люди, снимающие жилье, съедут раньше этого времени.

Внимание! Так как гражданин оформляется как ИП, ему понадобится вносить страховые взносы. Их размер фиксированный и составляет в общем 32 385 рублей.

Порядок уплаты налога за аренду ИП на УСН

Законно платить налоговый сбор при сдаче жилья можно и при оформлении статуса индивидуального предпринимателя и упрощенной системы налогообложения. В этом случае величина платежа составляет всего 6% от полученных доходов. Помимо него требуется еще вносить пенсионный взнос, размер которого устанавливается для всех ИП одинаковая.

Порядок регистрации и оплаты выглядит следующим образом:

  1. Составление заявления и сбор документов для регистрации ИП.
  2. Внесение государственной пошлины.
  3. Обращение в налоговый орган, находящийся по месту прописки. Подавать документы можно лично либо направлять через почтовое отделение или официальный сайт налоговой ФНС.
  4. Получение свидетельства о регистрации ИП.
  5. Заполнение декларации и передача ее в налоговую службу.
  6. Оплата 6% от суммы дохода каждые 3 месяца.

Пенсионный взнос оплачивается до конца года. Но можно платить и каждый квартал. Это даже выгоднее, так как будет уменьшаться сумма самого налога. Происходит это следующим образом: гражданин каждый квартал вносит платежи в ПФ РФ, затем при составлении декларации указывает эти взносы и высчитывает их из суммы налогового сбора. В результате величина налога снижается.

Пример расчета налога за сдачу квартиры по упрощенной системе налогообложения: Жилье сдается за 50 тысяч рублей. Величина сбора= 50 000х6%х12месяцев = 36 000 за год. Это только размер налога. К нему еще требуется прибавить пенсионные и медицинские взносы – 32 385 рублей.

Ответственность за неуплату

Сейчас многие люди не заключает официальный договор, сдавая жилое помещение, следовательно, не уплачивают сборы. Проверить каждого владельца недвижимости страны государственные органы не могут. Но нарушитель может быть выявлен с помощью других граждан, к примеру, соседей.

При поступлении информации о незаконном проживании квартирантов сотрудники правоохранительных органов проверяют достоверность сведений. Если факт аренды подтвердится, то все данные передаются в налоговую инспекцию.

Доказать совершение сделки при неоформленном договоре сложно. Если у налоговиков не хватает оснований, дело передают в суд. Но и там, как показывает практика, вывести недобросовестного неплательщика удается редко.

Если действия нарушитель все же признаны незаконными, он понесет ответственность. Наказания за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов будут следующими:

  • Штраф за уклонение от оплаты налога. Его величина составляет 20% от задолженности перед налоговой службой. При умышленном уклонении размер увеличивается вдвое.
  • Взыскание за непредставление декларации, которая должна предоставляться до конца апреля. Величина – 5% за каждый просроченный день.
  • Пеня за каждый день просрочки внесения налогового сбора. Отсчет идет с последнего дня оплаты.

Важно! Если нарушитель попадается не первый раз, ему придется приготовить суммы, размер которых в два раза больше указанные выше. Помимо штрафных санкций неплательщику требуется оплатить долг перед государством за все время сдачи квартиры.

За незаконную сдачу жилья и уклонение от налоговых обязательств полагается не только административная, но и уголовная ответственность. Она предусмотрена в случае, если задолженность составляет более 300 тысяч рублей. Арендодателю придется внести крупный штраф до 300 тысяч рублей. Помимо денежного взыскания нарушитель может поплатиться свободой на один год.

Посадить нарушителя на срок более 3 лет суд вправе, если он получил от сдачи недвижимости свыше 2 миллионов рублей и не отдавал необходимую часть средств государству. Такие крупные суммы особенно актуальны для больших мегаполисов, где аренда жилья отличается дороговизной.

Как законно не платить налог за сдачу квартиры в аренде

Арендодатели чаще прибегают к незаконному методу освобождения от уплаты налога за сдачу квартиры в аренду. Они просто не заключают соглашение о сдаче жилого помещения. Если нет документального оформления, налоговая служба не может знать о наличии сделки на самом деле, а значит и не будет претендовать на пошлину.

Но этот способ – не соответствует законодательству, идет ему в обход. При выявлении такого нарушения арендодатель несет ответственность. Поэтому лучше воспользоваться законными методами, чтобы не платить налог за договор аренды квартиры.

К ним относятся следующие варианты:

  1. Оформить договор на 11 месяцев. В этом случае получение дохода от квартирантов не будет облагаться налогом. По окончании периода действия соглашения разрешается заключать его заново. Именно заново, а не продлевать, иначе от сборов не избавиться.
  2. Указать о пользовании жильем на безвозмездной основе. В этой ситуации также арендодатель не будет получать денежные средства от своей недвижимости, поэтому и налог за сдачу имущества в аренду платить не обязан.
  3. Утрата договора. Перед тем, как потребуется подавать декларацию о доходах, можно просто уничтожить соглашение. Из-за его отсутствия невозможно подтвердить сделку, а значит и оплату никто не потребует.

Указанные способы позволяют законно избежать налогообложения без последующей ответственности. Но по сути по тоже представляют собой некий обход закона, но не влекущий за собой негативные последствия.

Вывод

Сказать однозначно, какой способ оплаты наиболее выгодный для арендодателя, нельзя. Все зависит от конкретной ситуации. Для сравнения можно сделать подсчеты для всех вариантов налогообложения.

Гражданин сдает двухкомнатную квартиру в Москве, получает в год доход 654 600. Размер налога в зависимости от способа налогообложения будет следующим:

  1. Как частное физическое лицо: 85 098 рублей (654 600х13%).
  2. Как индивидуальный предприниматель с упрощенной системой: 39 276 рублей (654 600х6%). К этой сумме еще требуется приплюсовать страховые взносы – 32 385 рублей.
  3. Как обладатель патента: примерно 30 000 тысяч рублей будет стоить патент за двухкомнатную квартиру. К ней еще необходимо прибавить обязательные страховые взносы для предпринимателей – 32 385 рублей.

Из примера видно, что выгоднее всего приобретать патент. Но его стоимость может разниться в зависимости от площади жилой недвижимости, района его нахождения. Поэтому для каждой ситуации нужно проводить свои расчеты, чтобы выявить более экономный вариант оплаты налога от аренды квартиры.

Если вам требуется помощь с оформлением документов на квартиру или уплатой налогов, то просьба записаться на бесплатную консультацию к нашему юристу. Оставьте ваши координаты на сайте и мы вам перезвоним.

Также вам будет интересно узнать, стоит ли сдавать квартиру посуточно и насколько это выгодно.

Просим оценить пост и поставить лайк.

Источник: https://ipotekaved.ru/nalog/za-sdachu-kvartiry-v-arendu.html

Налог за сдачу квартиры в аренду в РФ: как платить, как не платить

При сдачи квартиры нужно платить налог

Налог при сдаче квартиры в 2019 году обязаны выплачивать все арендодатели. Такая же ситуация будет сохраняться и в 2020 году. Уклонение от уплаты налогов на доходы — противозаконно.

При выявлении факта сокрытия полученной прибыли дело может дойти до уголовной ответственности. Бробанк выяснил, какой налог за сдачу квартиры в аренду 2019-2020 гг.

предусмотрен в РФ и как его правильно внести.

Как оформить сдачу квартиры в аренду

При сдаче квартиры или дома внаем правильно оформляйте договор, собирайте необходимые справки и оплачивайте налоги. Чтобы избежать проблем с арендаторами и законом, указывайте некоторые обязательные пункты при заключении соглашения. Чтобы документ был действительным, его должны подписать все участники. Присутствие нотариуса не обязательно.

Заключение договора

Один из главных этапов при сдаче квартиры в аренду — заключение договора между собственником жилья и съемщиком. Соглашение обязательно должно быть составлено письменно и в двух экземплярах, по одному для каждой из сторон. Единственно верного образца для оформления такого соглашения нет. Но есть несколько пунктов, которые нужно указать:

  1. Характеристику жилья, которое подлежит аренде. То есть нужно вписать адрес недвижимости, площадь, этажи, число комнат, кадастровый номер.
  2. Размер платежа по аренде и правила расчетов. В договор вносят данные о сумме и сроках оплаты. Обычно платеж вносят ежемесячно в фиксированном размере. Но иногда арендодатели могут установить ежемесячный расчет в зависимости от курса валют, инфляции. При оформлении документов арендодатель может указать возможность повышения суммы, но с ограничениями. Например, не чаще, чем 1 раз в год или не выше, чем на 10%.
  3. Контактные данные и реквизиты обоих участников договора. В этот пункт входят паспортные данные, ИНН, номера телефонов, при безналичном расчете могут быть указаны банковские счета или номера карт.
  4. Дата и место подписания документа.
  5. Гарантии оплаты. В соглашении прописывают условия предоставления задатка и его возврата. Может быть указано обязательное внесение гарантийного платежа на месяц вперед. Эти деньги станут страховкой в том случае, если квартиросъемщик решит выехать из жилья раньше положенного срока и откажется платить. Преждевременный платеж также используют в счет компенсации за сломанную мебель, испорченные ремонт или бытовую технику в квартире.
  6. Сроки действия аренды. Если он не прописан в договоре, то по умолчанию принимают наибольший — 5 лет. Также важны условия расторжения договоренности. В этом пункте обозначают период, в течение которого арендодатель или съемщик обязан сообщить второй стороне об окончании действия аренды.

Дополнительные нюансы

Обязательно при сдаче недвижимости в аренду составьте акт приема-передачи. Собственникам желательно написать опись и состояние имущества, которое передают на временное пользование съемщику. Тогда становится легче подтвердить пропажу и вернуть компенсацию деньгами.

После составления соглашения и обсуждения его обеими сторонами, договор подписывают. Обращаться к нотариусу при этом необязательно. Если жилье снимают на период больше 1 года, обратитесь в Росреестр для регистрации сделки найма.

Во избежание такой процедуры, подписывайте соглашение на 11 месяцев или на неопределенный срок. Но он в любом случае не должен превышать 5 лет.

Спустя 5-тилетний срок необходимо составлять новый договор, предыдущий бессрочный при этом считается истекшим.

Подтверждение платежа

После того как договор подписан, арендатор должен вносить платежи в указанном размере к определенной дате. Все факты передачи средств обязательно фиксируйте. Передавать средства арендодателю можно 2 способами:

СпособОписание
Платежи наличнымиОформляйте расписку с указанием размера платежа, даты передачи и цели. Подписать расписку обязаны обе стороны.
В безналичном виде на расчетный счетПри таком варианте оплаты обе стороны не тратят время на встречу. Подтверждение платежа происходит в банке. Платежные документы заверяет финансовое учреждение.

Обычно собственники принимают решение получать оплату при личной встрече, причем на съемном жилье. Таким образом, они заодно проверяют сохранность недвижимости и переданного в пользование имущества.

Если кроме платежей за квартиру снимают и платежи за услуги ЖКХ, операторов или провайдеров, это прописывают в документе отдельно. Размер выплат определяют в расписке и заверяют отдельными квитанциями.

Какие налоги в РФ за аренду жилья

Сдача недвижимости в аренду считается источником пассивного дохода. При этом не имеет значения, арендодатель — физическое или юридическое лицо. По Налоговому Кодексу РФ арендодатели обязаны выплачивать налоги.

Если квартиру сдает в аренду юридическая компания, то возможны несколько исходов:

  • по общей системе расчета налогов платежи определяют как ежемесячный доход, который увеличивает налогооблагаемую базу;
  • по упрощенной системе арендную плату расценивают как официальный доход, но оплата налогов происходит в зависимости от налоговой базы.

Если жилплощадь в аренду передает ее собственник — частное лицо, то он обязан выплачивать подоходный налог в размере 13%. Когда арендодатель нерезидент РФ, то налог за сдачу в аренду составляет 30%.

В апреле 2019 года вышел указ, который запрещает создание хостелов и гостиниц на базе жилых домов. Теперь сдавать жилье в многоквартирных зданиях можно будет только в тех случаях, если дом перевели в нежилой фонд. Правила начали действовать с 1 октября 2019 года.

Последствия для физических лиц

Физическое лицо выплачивает ежемесячно подоходный налог с заработка за предоставление жилья внаем. Собственник квартиры оформляет патент на аренду квартиры или ИП и выплачивает единый налог по упрощенной программе.

Если договор между сторонами не заключен, это считают уклонением от подоходного налога. Чтобы избежать проблем с законом, оформляйте сдачу в аренду официально, по всем правилам.

В ситуации, когда собственник уходил от выплаты налога, но может предоставить уважительную причину своих действий, ему назначают штраф в размере 20% от суммы. Если арендодатель осознанно пренебрегал выплатами государству, то с него снимут штраф в размере 40%.

Как правильно платить налоги

Чтобы внести средства для оплаты налога, соберите необходимые документы и обратитесь в налоговый орган. По статьей 229 НК РФ декларацию за предшествующий год предоставляют в налоговую до 30 апреля текущего года.

Доход за 2019 год декларируют до указанной даты 2020 года. В инспекцию можно прийти лично, а можно воспользоваться сайтом Госуслуг. Заполнить декларацию допускается в режиме онлайн по официальной форме.

Документы необходимые для декларации дохода и уплаты налога с него:

  1. Ксерокопия соглашения об аренде.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Гражданство РФ или другой страны.
  4. Документы из ЕГРН о праве собственности на сдаваемую недвижимость.
  5. Подтверждение от банка о выплате средств квартиросъемщиком. Если оплата производится наличными, предоставляется расписка.

Налоговая рассматривает документы и высчитывает сумму оплаты до 1 июля. Внести средства можно вплоть до 15 июля, в противном случае возникает нарушение налогового законодательства РФ.

Как не платить за аренду недвижимости

У арендодателя есть возможность передавать собственность внаем квартиросъемщику и не платить с дохода налог. Такой способ интересен тем, кто не заключает соглашение и не регистрирует заработную плату. Но при таком способе можно навлечь на себя большие проблемы. Уклонение от уплаты налогов — серьезное правонарушение. Таких лиц привлекают даже к уголовной ответственности.

Существует несколько вариантов относительно «легального» освобождения от выплат подоходного налога:

  1. Соглашение о безвозмездном использовании жилья. То есть в договоре указывают, что арендатор будет пользоваться квартирой бесплатно. Но по факту квартиросъемщики платят собственнику в обход законодательства.
  2. Уничтожение старого договора и заключение нового в период с января по апрель, когда приходит период подавать декларацию.
  3. Подписание договора об аренде на срок, который не превышает 11 месяцев. Если в договоре указывают более длительный период, то платить налоги все же придется.
  4. Отсутствие соглашения. При таком варианте возрастают риски, но его до сих пор используют собственники жилья.

Оптимальный вариант освобождения от оплаты подоходного налога — заключение договора на 11 месяцев. В таком случае сдача в аренду считается правомерной. Но во избежание рисков, лучше оформить сдачу жилья официально.

Об авторе

Клавдия Трескова – высшее образование по квалификации «Экономист», со специализациями «Экономика и управление» и «Компьютерные технологии» в ПГУ. Работала в банке на должностях от операциониста до и.о.

начальника отдела обслуживания частных и корпоративных клиентов. Ежегодно с успехом проходила аттестации, обучение и тренинги по банковскому обслуживанию. Общий стаж работы в банке более 15 лет.

treskova@brobank.ru

Эта статья полезная?

Источник: https://brobank.ru/nalog-za-sdachu-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.