Продажа подаренной квартиры

Содержание

Продажа подаренной квартиры, налог, преимущества перед договором купли-продажи, какие нужны документы, продажа подаренной доли | Жилищный консультант

Продажа подаренной квартиры

Продажа – это бизнес понятие. Его суть заключается в обмене товара на денежный эквивалент. Такая сделка подтверждается чеком либо соглашением. Правовые отношения, возникающие на основании понятия «Продажа», регулируются частью 7 Главы 30 ГК РФ.

Дарением является сделка, подтверждающая факт безвозмездной передачи дарителем своего ценного имущества во владение одаряемому. Процедура подтверждается документально через составление дарственного соглашения.

Одаряемый обладает правом по своему желанию распоряжаться подаренным имуществом сразу же после заключения сделки с дарителем.

Возникающие правовые отношения на основании дарственной регулируются Гражданским Кодексом России (глава 32).

Порядок и условия продажи подаренной квартиры

Продажа подаренной квартиры возможна при соблюдении важного и единственного условия – продавец должен обладать полномочиями на совершение сделки, то есть иметь документы о праве владения жилым объектом.

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефону: +7 800 350-83-46 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему. Это быстро и удобно.

Процесс продажи подаренного жилища ничем не отличается от реализации квартиры, которая была ранее куплена или получена по завещанию. Этапы следующие:

  1. Подаётся объявление о продаже квартиры.
  2. Разыскивается покупатель на жильё.
  3. Подготавливаются необходимые документы.
  4. Составляется в письменном виде соглашение купли-продажи.
  5. Составляется акт по приёму-передаче недвижимости.
  6. Регистрируются права владения недвижимостью на нового собственника (покупателя).

Для оформления сделки купли-продажи потребуется подготовить ряд документов:

  • паспорта участников сделки;
  • доверенность, заверенная нотариусом – предоставляется копия и оригинал лишь в том случае, если интересы продавца будет представлять доверенное лицо;
  • квитанция, подтверждающая факт оплаты государственных пошлин за регистрацию прав владения в государственном органе;
  • правоустанавливающая документация (дарственное соглашение) на недвижимый объект;
  • план квартиры удостоверенный органом, ведущим учёт недвижимого имущества;
  • соглашение купли-продажи – предоставляется в трёх экземплярах (оригиналах);
  • акт приёма-передачи жилища – предоставляется в трёх экземплярах;
  • справка о количестве граждан, прописанных в квартире – выдаётся ТСЖ или ЖКХ;
  • согласие органа попечительства и опеки на осуществление сделки: требуется в ситуации, когда владельцем жилья является недееспособное или несовершеннолетнее лицо;
  • нотариальное уведомление, которое предоставляется каждому совладельцу квартиры – оно необходимо в ситуации, когда продаётся лишь доля жилища, что находится в собственности продавца.

Налог с продажи подаренной квартиры

Доходы, которые получают физические лица от осуществления продажи недвижимости, облагаются НДФЛ. Необходимо уплатить налог при продаже подаренной квартиры независимо от того, в какой стране оно находится.

Налоговый нерезидент оплачивает налог с квартиры, реализованной в России.

Осуществляя продажу квартиры полученной в дар, продавцу потребуется оплатить налог в размере 13% от стоимости жилья в ряде случаев:

  • если он обладает жильём на протяжении периода до трёх лет;
  • если указанный в договоре продажи размер стоимости недвижимости выше 1 миллиона рублей.

Если продавец владеет жилищем на протяжении трёх и более лет, то он (на основании статьи 220 России) освобождается от уплаты НДФЛ. Также от уплаты налога освобождаются лица, которые продали свою недвижимость по цене менее 1 миллиона рублей.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по продаже подаренной квартиры

Вопрос: Какова величина налога на продажу подаренной квартиры, и в какой срок его нужно оплатить?

Ответ: Доходы гражданина, полученные от продажи подаренной квартиры, подлежат налогообложению в размере 13% от суммы прибыли. Однако налогоплательщик обладает правом воспользоваться несколькими льготами:

  • быть освобождённым от обязанности уплаты налога на реализацию жилья, которое находилось в его собственности на протяжении трёх или более лет;
  • быть освобождённым от уплаты НДФЛ, если жилплощадь продана по цене, меньшей чем 1 млн рублей;
  • применить вычет из налогооблагаемой суммы, который предоставляется продавцу недвижимости статьёй 220 (пункт 1) НК России – размер вычета равняется 1 млн рублей (миллион отнимается от суммы полученной за реализацию квартиры, а НДФЛ насчитывается на оставшийся размер денежных средств).

Оплата НДФЛ происходит следующим способом:

  1. До конца апреля в году, следующего за годом реализации жилья, продавцу потребуется представить в налоговую инспекцию декларацию, в которой указан размер дохода, полученного от реализации жилища.
  2. Рассчитывается размер налога.
  3. Сумма НДФЛ оплачивается до 15.07 того же года, в котором подана декларация.

Пример по продаже подаренной квартиры

Близкие родственники молодого человека, состоящего в браке, подарили ему однокомнатную квартиру в девятиэтажном доме, который расположен в центре города. После пользования жилищем на протяжении двух лет мужчина принял решение, что ему лучше продать полученную в дар квартиру и купить новую недвижимость с большей площадью на окраине города.

Гражданин продал свою квартиру за 1 миллион 750 тысяч рублей.

Так как он владел жилищем менее трёх лет, то у него появилось обязательство уплаты 13 процентов от полученной прибыли за минусом вычета в размере 1 миллиона рублей.

Появившееся налоговое обязательство рассчитывается по формуле (13% х размер налоговой базы). Налоговая база равняется 750 тысячам рублей (17500001000000).

Через месяц после продажи жилища молодой человек купил новую квартиру по цене 2900000 рублей.

И на основании 220 статьи НК России он стал обладателем права на вычет затраченной суммы на приобретение жилья из налогооблагаемой базы (НБ) за текущий год.

В результате НБ составила (7500002900000=(-2150000)). Годовой размер налогооблагаемой базы получился отрицательным. Этот факт освободил молодого человека от уплаты размера годового НДФЛ.

Заключение

В завершение статьи следует обратить внимание на несколько ключевых моментов:

  1. Гражданин обладает правом продажи квартиры, которую ему ранее подарили.
  2. Прибыль, полученная от реализации жилья, подлежит налогообложению в размере 13%.
  3. Под действие НДФЛ не попадают доходы граждан, полученные от продажи жилплощади по цене менее 1 млн рублей или которая находилась в собственности продавца более трёх лет.
  4. Налогоплательщик обладает правом воспользоваться льготой (вычетом), которая предоставляется лицам на продажу жилья.
  5. Порядок продажи подаренной жилплощади аналогичен реализации ранее купленной квартиры.
  6. Соглашение купли-продажи подлежит обязательной регистрации в реестре по сделкам с недвижимым имуществом.

Вам будут полезны следующие статьи

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефону: +7 800 350-83-46 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему. Это быстро и удобно.

Источник: http://estate-advisor.ru/prodazha/prodazha-podarennoj-kvartiry/

Продажа подаренной квартиры – как оформить договор купли- продажи дарения квартиры и какой налог необходимо заплатить

Продажа подаренной квартиры

Передача прав собственности на недвижимое имущество путём дарения является одним из самых распространённых методов отчуждения недвижимости. Но далеко не всегда одаряемый предпочитает использовать дар и владеть им. Иногда получатели таких дорогих «подарков» отдают предпочтение продать квартиру или дом после дарения и получить за это определённую денежную сумму.

Процедура оформления купли — продажи после дарения квартиры

Чтобы осуществить продажу принятой подаренной квартиры, необходимо заранее подготовить и собрать все нужные для сделки документы:

  • паспорт продавца;
  • правоустанавливающие документы на квартиру (договор дарения, если потребуется);
  • кадастровый паспорт недвижимого имущества;
  • технический паспорт;
  • справка из управляющей компании об отсутствии задолженностей по коммунальным платежам;
  • справка о проведении инвентаризации из БТИ;
  • экспертное заключение об оценочной стоимости жилья;
  • свидетельство о праве собственности, полученное в органе Росреестра;
  • документы, подтверждающие отсутствие значительных ремонтных работ.

Далее, как все документы будут собраны приступить к процедуре оформления:

  • снять с подаренной квартиры все обременения;
  • предоставить квартиру к осмотру потенциальными покупателями;
  • обратиться к нотариусу, чтобы оформить и подписать договор купли – продажи;
  • подать заявление в органы Росреестра о внесении изменений в сведения в Реестре о проданной квартире и её новом собственнике;
  • оплатить государственную пошлину и НДФЛ;
  • заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ;
  • спустя 10 дней новому владельцу (покупателю) нужно повторно явиться в органы Росреестра, чтобы получить свидетельство о праве собственности на квартиру.

Размер налога на продажу подаренной квартиры

До недавнего времени, а именно до 1 января 2016 года, действовали одни правила расчёта налога, а потом в налоговом законодательстве РФ произошли некие изменения, согласно которым изменилась формула расчёта НДФЛ при продаже квартиры.

Неизменной в НК РФ осталась налоговая ставка – 13%, поменялась налоговая база. Если до января 2016 года налогообложению подвергалась сумма, указанная в договоре купли-продажи, то после этой даты налогом облагается лишь 70% кадастровой стоимости объекта продажи (кадастровая стоимость 0,7).

Как можно избежать уплаты налога при продаже подаренной квартиры

Согласно Налоговому Кодексу РФ есть случаи, когда граждане освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже подаренной квартиры. Но изменения, произошедшие в налоговом законодательстве России в 2016 году.

По отношению к жилью, приобретённом (в том числе и полученным в дар) до января 2016 года, действуют следующие налоговые льготы:

  • освобождаются от уплаты налога продавцы квартир, которые были в их собственности свыше 3-х лет;
  • полностью освобождаются от оплаты НДФЛ владельцы квартир, полученных в дар от близких родственников.
  • На подаренную недвижимость после 1 января 2016 года, распространяются следующие льготы:
  • не подлежит налогообложению подаренное имущество, которое находилось в собственности получателя дара более 5-ти лет;
  • не облагается налогом недвижимость, полученная в дар от кровных родственников и членов семьи, при условии, что она была в собственности после дарения более трёх лет.

Можно ли платить меньше

Согласно НК РФ каждый гражданин РФ имеет право на разовую выплату при уплате НДФЛ, при приобретении или продаже квартиры. Размер налогового вычета на сегодняшний день составляет 1 млн. руб. Это значит, что база налогообложения при налоговом вычете будет уменьшена на эту сумму.

Через какое время можно продать квартиру после дарения

Многие граждане говорят о сроках – как 3 года, 5 лет и т.д., поэтому большинство из них ошибочно полагает, что избавиться от подаренной квартиры можно лишь выждав определённое время после подписания дарственной.

По закону абсолютное и безусловное право распоряжения имуществом одариваемый приобретает сразу после регистрации сделки в ЕГРН. Обычно это происходит в первые две-три недели.

После получения свидетельства можно приступить к продаже квартиры незамедлительно.

Документы для продажи квартиры полученной по договору дарения

При продаже подаренного жилья, необходимо собрать стандартный для этого рода сделок пакет документов:

  • паспорта или другие удостоверяющие личность документы;
  • выписка из Единого госреестра прав на недвижимость;
  • технический и кадастровый паспорта;
  • справка из паспортного стола о том, что в квартире прописаны или проживают другие лица;
  • согласие органов опеки на продажу при наличии детей среди прописанных лиц;
  • договор о купле-продаже;
  • квитанция об уплате госпошлины.

Последние изменения

В 2019 году значительных изменений в законодательстве по данному вопросу не предусмотрено.

Сроки уплаты НДФЛ

Законодательством установлены срок сдачи декларации по продаже квартиры не позднее 30 апреля года, который начинается после года, в который была сделка.

Если в документе будут содержаться сведения, согласно которым налог на полученную прибыль должен быть уплачен, сделать это необходимо в промежуток с 30 апреля до 15 июля года, в который подаётся декларация.

Если налогоплательщик просрочит срок подачи декларации или уплаты налога, к нему могут быть применены штрафные санкции в определённом процентном отношении к вырученной от реализации недвижимости сумме.

Как и когда заполняется декларация

Унифицированная форма налоговой декларации 3-НДФЛ может быть подана двумя способами: На интернет-сайте налогового органа по месту регистрации налогоплательщика. В филиале налоговой инспекции по месту регистрации подаётся либо заранее заполненный бланк, либо декларация заполняется прямо в отделении налоговой.

В случае, если вы не заплатили налог, или медлите с этим, мы рекомендуем вам поторопиться. Если государство увидит в вас неплательщика, вас ждут серьёзные последствия. Например, они касаются начисления пени, штрафа, а также обращение взыскания в отношении вашей недвижимости.

Продажа недвижимости детей или иждивенцев

Если ваша цель — СО или дом, принадлежащие несовершеннолетнему ребёнку, либо подопечному лицу, то необходимо согласовать планируемую сделку с органами опеки и попечительства. Получить разрешение на продажу такого рода имущества можно только в двух случаях:

  • Если ребёнок получит недвижимость, которая по площади является равнозначно предыдущей или больше неё;
  • Если деньги, вырученные с продажи имущества, будут помещены на депозитный счёт ребёнка, с которого он сможет их снять по достижению совершеннолетия.

Что следует знать покупателю дарственного имущества

Если вы планируете купить квартиру, которая была получена в дар, то нужно знать о том, что данную сделку могут оспорить родственники продавца, если смогут доказать в суде его невменяемость в момент заключения сделки. В результате решения суда в пользу родственников, сделка становится недействительной и аннулируется.

Но даже в случае решения суда в пользу родственников продавца, суд обязывает вернуть все денежные средства, потраченные покупателем в результате договора купли-продажи имущества.

Важно знать о том, что если сумма, указанная в договоре, является ниже той, что была оплачена в реальности, то продавец может не вернуть то, что осталось за рамками документа.

Источник: https://estatelegal.ru/zemelnoe-pravo/kuplya-prodazha/prodazha-podarennoj-kvartiry/

Налог с продажи подаренной квартиры в 2021 году

Продажа подаренной квартиры

Время чтения 8 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Доход с продажи подаренной гражданину квартиры облагается налогом, как и в случае с продажей иных видов недвижимости. Однако, налогообложение данного дохода имеет особенности. Изучим их.

Доходы с продажи подаренной квартиры и обычной: в чем разница в их налогообложении?

В соответствии с законодательством РФ налогооблагаемыми в общем случае являются любые доходы гражданина — в частности, те, что представлены доходом от продажи недвижимости. Соответствующий доход, равно как и иные, что могут быть получены физлицом, облагается НДФЛ по ставке в 13%.

Вместе с тем, налогообложение доходов от реализации объектов недвижимости с разным правовым статусом может различаться исходя из норм законодательства, регулирующего правоотношения, предмет которых — купля-продажа объектов недвижимости с разным статусом.

Данная особенность наблюдается и при сопоставлении налогообложения дохода от продажи квартиры, купленной налогоплательщиком самостоятельно и доходов от продажи недвижимости, подаренной гражданину. Разница между соответствующими схемами налогообложения будет прослеживаться:

  1. В длительности периода, в течение которого необходимо владеть жильем, чтобы при его продаже не платить налоги.

В случае с жильем, которое не подарено налогоплательщику, а куплено им, соответствующий период должен составлять 5 лет и более в случае, если квартира куплена после 01.01.2016 года. Если ранее — 3 года. Кроме того, с 1 января 2020 года для владельцев единственного жилья минимальный срок владения недвижимостью также сократился с 5 до 3 лет.

В случае с жильем, которое не куплено налогоплательщиком, а подарено ему, соответствующий период во всех случаях должен составлять 3 года и более.

Примечательно, что законом субъекта РФ соответствующие периоды могут быть уменьшены вплоть до нуля. Не исключено, что на уровне региональных правовых актов разница в подходах к регулированию доходов от продажи подаренных и обычных квартир будет отсутствовать или выражаться в иных критериях.

  1. В возможности применить налоговый вычет, представленный  расходами на приобретение жилья.

Очевидно, что в случае, если квартира подарена налогоплательщику, то никаких расходов, связанных с ее покупкой, он не несет. Поэтому, налог с продажи квартиры, полученной по дарению, не может быть уменьшен на сумму соответствующего вычета.

В свою очередь, гражданин, продающий квартиру, которая когда-либо куплена им, вправе уменьшить налогооблагаемую базу при исчислении налога на сумму расходов по приобретению данной квартиры. Разумеется — только если соответствующие расходы подтверждены (например, договором купли-продажи, банковскими документами).

Пример.

Савельев С.В. в 2010 году купил квартиру за 1 200 000 рублей. В 2016-м решил перепродать ее, и нашел покупателя, который готов приобрести соответствующий объект недвижимости за 1 700 000 рублей.

Савельев вправе уменьшить сформированную по умолчанию налогооблагаемую базу — в 1 700 000 рублей, на сумму расходов по приобретению квартиры. Фактическая налогооблагаемая база составит, таким образом, 500 000 рублей (1700 000 — 1 200 000). С нее Савельев должен будет уплатить налог в величине 65 000 рублей (13% от 500 000).

  1. В возможности применить имущественный вычет, исчисляемый на основе расходов на приобретение жилья.

Данная налоговая привилегия является достаточно близкой по существу к предыдущей, правда, с юридической точки зрения не имеющая с ней точек соприкосновения.

Она предполагает использование налогового вычета, фактическая величина которого составляет 13% от расходов на покупку жилья, для уменьшения налога, который гражданину может понадобиться уплатит после продажи соответствующего объекта недвижимости.

В данном случае правомерно говорить о возможности взаимного зачета вычета и налога (в том числе частичного взаимозачета).

Важный нюанс: рассматриваемая схема оптимизации налога возможна только в случае, если квартира продается в том же году, за который оформляется вычет.

Пример.

Сергеев А.С. в 2015 году купил квартиру за 1 700 000 рублей. С этой суммы он может исчислить вычет в величине 221 000 рублей (13% от 1 700 000).

В том же году он рассчитывает продать другую квартиру — которая до этого была ему подарена братом.

На величину вычета с расходов на покупку своего жилья (или часть данного вычета) он может уменьшить фактический налог, начисленный на доход с продажи подаренной квартиры.

Таким образом, имущественный вычет с подаренной квартиры исчислить нельзя, так как гражданин в этом случае не несет расходов, с которых могла бы быть исчислена компенсация. Но если у человека имеются расходы на приобретение другой квартиры, то он вправе использовать имущественный вычет с них в целях компенсации налога за продажу подаренной квартиры.

Доходов с продажи подаренной квартиры и обычной: что общего в их налогообложении?

В свою очередь, полезно будет изучить то, что объединяет процедуры налогообложения дохода с продажи обычной квартиры и подаренной. В данном аспекте разница между соответствующими процедурами отсутствует, если рассматривать:

  1. Применение в целях уменьшения налогооблагаемой базы фиксированного вычета в размере 1 000 000 рублей.

Данный вычет предоставляется в качестве альтернативы тому, который предполагает использование в целях уменьшения налоговой базы документально подтвержденных расходов по приобретению жилья. Вне зависимости от того, куплена ли квартира или подарена, соответствующий вычет может быть использован.

Пример.

Петров В.Н. решил продать подаренную ему квартиру за 3 000 000 рублей. Номинальный налог с соответствующих доходов составит 390 000 рублей (13% от 3 000 000).

Но Петров решает применить разрешенный законодательно фиксированный налоговый вычет, вследствие чего налогооблагаемая база с полученного им дохода уменьшается до 2 000 000 рублей.

В итоге Петров должен будет заплатить в бюджет НДФЛ в размере 260 000 рублей (13% от 2 000 000).

  1. Учет кадастровой цены при определении налогооблагаемой базы (при продаже квартиры, подаренной или купленной после 01.01.2016 года).

Если доходы гражданина от продажи жилья, подаренного или купленного после 01.01.2016 года, меньше, чем величина кадастровой цены данного жилья (по состоянию на 1 января года, в котором квартира была зарегистрирована в Росреестре), умноженной на 0,7, то налогооблагаемая база считается равной кадастровой цене объекта недвижимости, умноженной на 0,7.

Если доходы гражданина от продажи жилья больше, чем величина кадастровой цены, умноженная на 0,7, то налогооблагаемая база принимается равной соответствующим доходам.

В обоих случаях, безусловно, налогооблагаемая база может быть уменьшена на тот или иной доступный вычет (исходя из тех критериев, что рассмотрены нами выше).

Пример.

Степанов Ю.С. в июне 2016 года купил квартиру, кадастровая цена которой составила 3 000 000 рублей. В сентябре 2016 года у него появилась возможность выгодно перепродать ее — за 3 500 000 рублей.

Кадастровая цена квартиры, умноженная на 0,7, составляет 2 100 000 рублей. Она меньше, чем доход, полученный Степановым от продажи жилья.

Поэтому, налогооблагаемая база (без учета возможных вычетов) по соответствующему доходу составит 3 500 000 рублей.

В случае, если кадастровая цена жилья не определена по состоянию на 1 января года, в котором объект недвижимости был зарегистрирован в Росреестре — рассматриваемое правило, одинаковое как для купленных квартир, так и для подаренных, не применяется.

Стоит отметить, что величина коэффициента, на который умножается кадастровая цена объекта недвижимости, может быть уменьшена вплоть до нуля нормативным актом, принимаемым на уровне субъекта РФ. Но не допускается установление дифференцированного коэффициента для обычных и для подаренных квартир: в этом смысле правило остается общим для обоих типов недвижимости.

Резюме «Вопрос-ответ»

Нужно ли платить налог с продажи подаренной квартиры в принципе?

Да, как и при продаже любых объектов недвижимости — если законом прямо не определены механизмы освобождения продавца от соответствующего налога.

В каких случаях продавец подаренной квартиры освобождается от уплаты налога на доход с ее продажи?

Это возможно, если он владел подаренной квартирой в течение периода, составляющего 3 года и более.

Каким образом можно уменьшить налог на продажу подаренной квартиры?

Для этого есть следующие основные способы:

  • применение фиксированного вычета в 1 000 000 рублей, который снижает налогооблагаемую базу;
  • применение имущественного налогового вычета (если налогоплательщик имел расходы на покупку какого-либо другого жилья за свой счет).

Как определяется размер налогооблагаемой базы при исчислении налога с продажи подаренной квартиры?

Если квартира была подарена гражданину до 01.01.2016 года, то налогооблагаемая база принимается равной (без учета вычетов, которые могут быть применены) сумме доходов от сделки купли-продажи жилья.

Если квартира была подарена гражданину после 01.01.2016 года, то соответствующая база (без учета возможных вычетов) зависит от того, определена ли для данной квартиры кадастровая цена по состоянию на 1 января года, в котором она была подарена.

Если определена, и ее величина, умноженная на 0,7, больше суммы сделки по купле-продаже, то налогооблагаемая база принимается равной кадастровой цена квартиры, умноженной на 0,7. Если нет — база принимается равной сумме сделки по купле-продаже.

В обоих случаях, безусловно, могут быть по желанию налогоплательщика применены различные вычеты — по схемам, рассмотренными нами выше.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogi-s-prodazhi-podarennoj-kvartiry

Можно ли продать дарственную квартиру: при жизни дарителя, после смерти дарителя, с прописанным ребенком

Продажа подаренной квартиры

Дарение оговорено в статье 572 ГК РФ. Отличительным признаком договора выступает его бесплатность, так как даритель передает имущество, права безвозмездно. Одаряемый должен согласиться его принять.

С момента государственной регистрации прав происходит то, что у одаряемого возникает право собственности на недвижимость.

Можно ли продать дарственную квартиру? Так как одаряемый после регистрационных процедур становится собственником жилья, это означает, что он может распорядиться им по своему усмотрению. Например, сдать в аренду, продать.

При жизни дарителя

В принципе, закон не ставит никаких ограничений по поводу продажи квартиры, которая была отдана в дар. Но здесь могут всплыть некоторые проблемы, о которых, возможно, продавец даже не задумывался. В частности:

  1. К квартире живут другие люди. Они не собираются ее покидать. Мало, кто захочет приобрести жилье с обременением. Хотя по суду граждан можно выписать. Если жилье с прописанным ребенком, его суд не выселит в случае, если несовершеннолетнему негде больше жить.
  2. Даритель – пожилой человек. Он подарил жилье другому, но не понял, что одаряемый может продать квартиру. Это произошло вследствие незнания закона дарителем. И он против продажи категорически. Он имеет право в этой ситуации отменить дарение, тем более, если окажется, что он проживает в данной квартире и если ее продадут, он потеряет жилье.

Если никаких препятствий для продажи не существует, в этих случаях одаряемый, он же собственник жилья может без проблем его продать.

Если человек подарил близкому родственнику долю в квартире, даритель еще жив и владеет второй долей, то одаряемый не лишается права продажи. Но в этой ситуации необходимо переговорить с дарителем о возможной продаже. Либо с теми лицами, которые проживают от имени дарителя на части квартиры.

Дело в том, что по закону, сособственник обязан при продаже доли предложить ее другим лицам, владеющим частью квартиры. И если от них последует отказ, причем в письменном виде через две недели со дня предложения от сособственника, последний имеет право свободно реализовать свою долю.

Это называется соблюдение права преимущественной покупки.

ИНТЕРЕСНЫЙ ФАКТ: Граждане при реализации квартиры платят налог в размере 13% от цены на жилье, если оно находится в его владении менее 5 лет. Но если договор заключали между собой родственники, то срок сокращается до 3 лет. Налог может быть уменьшен при развитии двух ситуаций.

Первая состоит в том, что гражданин воспользовался правом налогового вычета, который получить можно только единожды. Вторая ситуация говорит о том, что после продажи подаренного жилья, человек в течение 12 месяцев приобретает новую квартиру.

И стоимость новой недвижимости (если необходимо уменьшение налога) должна быть ниже суммы, полученной от продажи старого жилья. В этой ситуации налог удерживается из разницы.

Если гражданин купил новую квартиру по стоимости выше, чем старая, налог не уплачивается.

После смерти дарителя жилье продается без ограничений. Вопрос остается только с порядком налогообложения. В остальном, сделка должна осуществляется по правилам договора купли-продажи.

Скачать: договор дарения квартиры (образец)

Рассмотрим отдельные нюансы, которые могут возникнуть при продаже подаренной квартиры после смерти дарителя.

Не всем потенциальным наследникам (они же – заинтересованные лица) понравилось то, что квартира была продана конкретному лицу. И часто, поле смерти дарителя они начинают искать основания для признания ее ничтожной.

И одним из таких оснований выступает то, что в тексте договора существует оговорка о том, что имущество переходит в дар после ухода из жизни дарителя. Такое положение дарения прямо противоречит закону, так как приравнивается к завещанию, но никак не к дарению.

Из этого следует, что дарение может быть осуществлено только при жизни человека, передающего такой крупный подарок. Если существует подобный договор, он не имеет правовой значимости.

После смерти дарителя, такое соглашение не проходит регистрацию в Росреестре, ведь в этой государственной инстанции необходимо присутствие двух участников договора. Что же будет с квартирой, которая была якобы подарена незаконным способом? Все просто: она отойдет наследникам.

Продажа

Процедура по продаже квартиры имеет определенный порядок. Каждую стадию продажи необходимо четко соблюдать, в противном случае, это может привести к недействительности сделки. На этапы действий сторон: покупатель и продавец не влияет срок владения квартирой. Для продажи подаренного жилья его владелец обязан:

  • подготовить бумаги;
  • оформить с покупателем договор;
  • ратифицировать договор, произвести по нему расчеты;
  • передать покупателю бумаги, которые касаются недвижимости, ответное действие приобретателя состоит в том, что он переводит деньги на расчетный счет;
  • обратиться в Росреестр для регистрации перехода права собственности;
  • получить приобретателю выписку из ЕГРН.

Какие документы остаются у бывшего собственника или одаряемого после реализации жилья? В частности, это бумаги:

  • договор;
  • акт о передаче и получении жилья.

Для того чтобы сделка состоялась, одаряемый должен иметь документы на квартиру. Список четко определен в законе. В частности:

  • паспорт (кадастровый, технический);
  • выписка из домовой книги;
  • бумага, свидетельствующая о том, что у одаряемого нет долгов по квартире, например, за оплату долгов по ЖКХ;
  • оценка независимого специалиста о цене жилья;
  • дарственная;
  • паспорт продавца (общегражданский).

Реализация доли в квартире

Ранее говорилось о том, что сособственники могут претендовать на преимущественный выкуп. То есть, если от предложения продающего долю, другие отказались, он имеет право продать ее посторонним гражданам.

Если преимущественное право покупки было нарушено, эти случаи нередко в юридической практике, сособственники могут обратиться в суд за защитой нарушенного права.

Процесс реализации недвижимого имущества – непростой. В нем можно найти немало сложностей. Например, существует немало схем, которые придумывают мошенники, чтобы выудить у доверчивых граждан квартиру.

В результате неправомерных действий одаряемый может потерять квартиру. Исходя из этого, необходимо быть предельно внимательными.

Лучше нанять специалиста, сопровождающего своего клиента на всех этапах сделки.

Очевидно, что процесс продажи жилья, полученного по договору дарения, ничем не отличается от недвижимости, перешедшей к гражданину по другим основаниям. Но при продаже одаряемый обязан учитывать определенные нюансы.

Например, ему необходимо получить все документы на жилье, которые бы подтверждали его право собственника.

Покупатели или их представители всегда внимательно относятся к этому списку документов, так как зафиксировано много случаев мошенничества.

ВЫВОД: Дарение – это сделка, совершенная в гражданско-правовом обороте. Она означает переход права собственности от одного лица к другому. Участниками выступают даритель и одаряемый.

Сделка ничтожна, если договор содержит в себе пункт о том, что одариваемое лицо сможет стать обладателем имущества дарителя после его смерти. Если договор не был зарегистрирован до ухода дарителя из жизни, он ничтожен.

Часто говорят о том, что дарение выступает альтернативой завещанию, то между ними большая разница. В некоторых случаях дарение не облагается налогом.

Главным признаком дарения выступает безвозмездность договора. Это означает, что имущество, переданное в дар, не оплачивается второй стороной, то есть одаряемым. Это принципиально, так как это качество отличает дарение.

Когда можно продать квартиру, которая была отдана в качества подарка? В принципе, это можно сделать в любое время. Человек, которые получил дар, оформил его надлежащим образом, становится собственником квартиры.

И закон им дает все права: распоряжаться, владеть ею.

Источник: https://goloszakona.ru/kogda-mozhno-prodat-kvartiru-posle-dareniya/

Законный способ сэкономить 13% от стоимости квартиры

Продажа подаренной квартиры

Вот что нужно знать тем, кто получил в подарок недвижимость или транспорт.

Это касается всех, кто в 2019 году продал или только планирует продать подаренное имущество. В основном — тех, кто продает недвижимость и машины, полученные в дар не от близких родственников.

Например, тетя подарила племяннице на свадьбу квартиру. Через год семья решила продать это жилье и купить новое, побольше. Раньше налоговый кодекс работал так: сначала племянница платила 13% от стоимости квартиры при дарении.

А потом — еще 13% при продаже. Если квартира стоила 2 млн рублей, то с учетом минимального вычета налоговая забирала 390 тысяч рублей.

Просто потому, что подарок был от тети, а не от мамы и его продали через год, а не через пять лет.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Налог при дарении. Вообще, с подарков налог не платят. Но есть исключение, когда придется начислить НДФЛ:

  1. Если дарят недвижимость или транспорт.
  2. И даритель не близкий родственник.

Когда мама дарит дочери квартиру, налога нет. А когда тетя дарит племяннице — нужно подать декларацию и отдать государству 13% от стоимости квартиры. Если кадастровая стоимость квартиры составляет 2 млн рублей, племянница заплатит 260 тысяч.

Эти вычеты дают без подтверждающих документов, но только один раз в году на все объекты. Если подаренную квартиру продали за 2 млн рублей, при продаже нужно отдать в бюджет 130 тысяч:

(2 000 000 Р − 1 000 000 Р) × 13% = 130 000 Р

Если продать подаренную машину за 500 тысяч, налог к уплате составит минимум 32 500 рублей:

(500 000 Р − 250 000 Р) × 13% = 32 500 Р

И это в лучшем случае: права на минимальный вычет может и не быть, если его использовали для другого объекта в том же году.

Основной проблемой было отсутствие подтвержденных расходов. Это еще один вид вычета, который можно использовать при продаже чего угодно раньше минимального срока владения: доходы уменьшаются на подтвержденные расходы.

Например, если квартиру купили за 2 млн рублей, а потом продали за 2,5 млн, то НДФЛ начисляют только на разницу — получится 65 тысяч рублей: (2 500 000 − 2 000 000) × 13%.

Если квартиру купили за ту же сумму, что потратили на покупку, налога вообще нет.

Теперь все изменится.

При продаже имущества, которое досталось в подарок, доход можно уменьшить на ту сумму, с которой был начислен и уплачен налог при дарении. Эти суммы нужно подтвердить.

Например, в 2018 году тетя подарила племяннице квартиру. Ее кадастровая стоимость — 2 млн рублей. Племянница заплатила в бюджет 13% НДФЛ — 260 тысяч рублей. В 2019 году квартиру продали за 1,8 млн рублей. По прежним правилам нужно было бы заплатить 104 тысячи рублей НДФЛ:

(1 800 000 Р − 1 000 000 Р) × 13% = 104 000 Р

Но благодаря поправкам племянница ничего не заплатит: доходы от продажи она уменьшит на 2 млн рублей, потому что с этой суммы заплатила налог при дарении. Налоговая база будет равна нулю, потому что отрицательной она быть не может.

Поправки появились в сентябре, но заработали задним числом. Они касаются всех сделок по продаже подаренного имущества с начала 2019 года.

Если племянница продала подаренную тетей квартиру в 2018 году, действуют прежние нормы — налог придется платить два раза. Если в 2019 году — доход можно уменьшить на ту сумму, с которой заплатили НДФЛ при дарении.

Декларации о доходах за 2019 год нужно подавать в 2020 году, поэтому получится учесть расходы.

Если продали подаренную недвижимость или машину в 2019 году и собирались платить налог, расслабьтесь: он будет меньше запланированного или расходов на НДФЛ вообще не окажется. Деньги, которые планировалось потратить на бюджетные платежи, можно направить на другие цели — например погасить часть ипотеки или открыть ИИС, чтобы получить налоговый вычет.

Вычесть из доходов можно только ту сумму, с которой заплатили налог при получении подарка. Если при дарении налог платить было не нужно, то и вычитать при продаже нечего.

Планируйте сделку и расходы заранее. Например, если мама подарила дочери на свадьбу квартиру, налога нет. Значит, при продаже квартиры ранее трех лет дочь заплатит НДФЛ со всего дохода за вычетом 1 млн рублей.

Это не все изменения, касающиеся НДФЛ при дарении. В налоговом кодексе даже появилась об этом новая статья. Но в отличие от расходов при продаже подаренного имущества она заработает только с 2020 года. Скоро расскажем, что там важного.

Продаете квартиру? Наш калькулятор поможет разобраться, какой налог вам нужно будет заплатить при ее продаже.

Р'”, “description”: [“'Это сумма налога после применения вычета. Если не использовать вычет, придется отдать государству 13% дохода от продажи — format('+keys.sellPrice_q_8_1*0.13+') Р'+'. Разберемся, как при помощи вычета снизить налог.

'”, “Есть два способа уменьшить налогооблагаемую базу — сумму, которую покупатель заплатит вам за квартиру. Мы рассчитали для вас каждый из вариантов, но воспользоваться можно будет только одним.”, “Вычет расходов на покупку. Вы платите налог не со всей суммы, полученной при продаже жилья, а с разницы между доходом от продажи квартиры и расходами на ее покупку.

Только учтите, что фактические расходы на приобретение квартиры нужно будет подтвердить документами: договором, расписками, квитанциями из банка. Их нужно подавать вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ. Если документы не сохранились, уменьшить налог таким способом не получится.

“, “Как считается: (деньги, полученные от продажи квартиры — расходы на ее покупку) х 13%”, “'Налог после применения вычета: format('+(keys.r_0_extra_calc_1)+')'+' Р.'”, “Имущественный вычет на 1 млн рублей. Если нет документов, которые подтверждают расходы на приобретение жилья, доход от продажи можно уменьшить на один миллион рублей.

И платить налог с разницы. Этот вычет можно использовать только раз в год.”, “Если вы продаете квартиру, которая находится в долевой или совместной собственности, размер имущественного вычета распределяется между владельцами пропорционально доле.

В этом случае удобнее не использовать общий договор купли-продажи, а составлять отдельный договор на каждую долю — тогда вычетом в 1 млн рублей сможет воспользоваться каждый из собственников.”, “Как считается: (Деньги, полученные от продажи квартиры − 1 000 000 Р) × 13%.”, “'Налог после применения вычета: format('+(keys.r_0_extra_calc_2)+')'+' Р.

'”, “Нужно ли подавать декларацию. Обязательно. Налоговая декларация подается по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры. Декларацию нужно будет подать даже при нулевом налоге.

“]}, “r_1”: {“heading”: “Налог с продажи платить не нужно”, “description”: [“Вам не придется платить НДФЛ после продажи квартиры, потому что вы купили квартиру до 2016 года и владеете ею больше трех лет. В вашем случае уже истек минимальный срок владения жильем, после которого налог не начисляют.

Даже если сделка принесет вам большой доход, подавать декларацию и платить налог не нужно.

“, “Сохраните в закладки:
Как подготовить квартиру к продаже
Как продать квартиру”]}, “r_2”: {“heading”: “Налог с продажи платить не нужно”, “description”: [“Вам не придется платить НДФЛ после продажи квартиры, потому что вы владеете квартирой больше трех лет и на момент продажи это единственное жилье.

В вашем случае уже истек минимальный срок владения, после которого налог не начисляют. Даже если сделка принесет вам большой доход, подавать декларацию и платить налог не нужно.

“, “Сохраните в закладки:
Как подготовить квартиру к продаже
Как продать квартиру”]}, “r_4”: {“heading”: “Налог с продажи платить не нужно”, “description”: [“Вам не придется платить НДФЛ после продажи квартиры, потому что вы владеете квартирой больше пяти лет. В вашем случае уже истек минимальный срок владения, после которого налог не начисляют.

Даже если сделка принесет вам большой доход, подавать декларацию и платить налог не нужно.

“, “Сохраните в закладки:
Как подготовить квартиру к продаже
Как продать квартиру”]}, “r_5”: {“heading”: “Налог с продажи платить не нужно”, “description”: [“Вам не придется платить НДФЛ после продажи квартиры, потому что вы владеете квартирой больше трех лет. В вашем случае уже истек минимальный срок владения, после которого налог не начисляют. Для квартир, полученных в наследство, в подарок от близкого родственника, в обмен на уход за пожилым человеком или приватизированных такой срок составляет 3 года. Даже если сделка принесет вам большой доход, подавать декларацию и платить налог не нужно.

“, “Сохраните в закладки:
Как подготовить квартиру к продаже
Как продать квартиру”]}, “r_6”: {“heading”: “'После продажи квартиры нужно заплатить налог: format('+(keys.r_6_extra_calc_2)+')'+' Р'”, “description”: [“'Это сумма налога после применения вычета.

Если не использовать вычет, придется отдать государству 13% дохода от продажи — format('+keys.sellPrice_q_8_2*0.13+') Р'+'. Разберемся, как при помощи вычета снизить налог.'”, “Имущественный вычет на 1 млн рублей. Доход от продажи можно уменьшить на один миллион рублей и платить налог только с разницы. Этот вычет можно использовать раз в год.”, “Если вы продаете квартиру, которая находится в долевой или совместной собственности, размер имущественного вычета распределяется между владельцами пропорционально доле. В этом случае удобнее не использовать общий договор купли-продажи, а составлять отдельный договор на каждую долю — тогда вычетом в 1 млн рублей сможет воспользоваться каждый из собственников.”, “Как считается: (Деньги, полученные от продажи квартиры − 1 000 000 Р) × 13%.”, “'Налог после применения вычета: format('+(keys.r_6_extra_calc_2)+')'+' Р.'”, “Нужно ли подавать декларацию. Обязательно. Налоговая декларация подается по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры. Декларацию нужно будет подать даже при нулевом налоге.

“]}, “r_7”: {“heading”: “'После продажи квартиры нужно заплатить налог: format('+(keys.r_7_extra_calc_1

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/prodai-podarok-bez-naloga/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.